企业管理咨询与诊断.docVIP

PAGE 1 企业管理咨询与诊断 摘要：保险公司的健康发展对于建立和完善我国现代保险市场体系。提高保险行业的整体竞争力和国民的生活福利水平具有重要的意义。然而，我国保险公司正面临着巨大的生存压力，本文通过分析认为，保险公司要实现健康稳定可持续的发展，需要政府和保险公司自身的共同努力。本文主要以中国平安保险公司为例，阐述中国平安保险公司发展的现状及困境，最后针对存在的困境提出相应的具有建设性意义的对策。 关键词：中国平安保险公司；咨询；诊断 1.中国平安保险公司概况 中国平安保险股份有限公司是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。公司成立于1988年，总部位于深圳。2004年6月和2007年3月，公司先后在香港联合交易所主板及上海证券交易所上市，股份名称“中国平安”。 2.中国平安保险公司的发展现状分析 2.1中国平安保险公司发展困境内部原因分析 对于运营财务风险的评估，中国平安保险公司在以“合规”为目标的前提下，通过对历史数据的分析，环境的分析和财务报表的记录，采用定性与定量相结合的方法来识别财务风险，并对公司所面临的风险进行了分类，具体分为市场风险、信用风险、操作风险、偿付能力风险等。 公司结合实际情况与财务报表科目和业务流程的关系，确定纳入项目范围内的业务流程及披露事项。其次，通过识别关键业务流程的目标、分析影响目标实现的主要因素，从中识别该业务流程中的风险点，并对风险点从发生的概率和影响程度两个维度进行评级。 2.2中国平安保险公司发展困境外部原因分析 关于财务风险的监督管理，中国平安保险公司统一指引下，实行稽核制度。公司结合会计人员岗位职责，为了达到对各部及二三级机构的财务监督，制定了稽核制度。该制度的主要内容是对会计凭证的审查，目的是通过对内部财务活动的监控以达到规范财务操作和提升工作质量。 中国平安保险公司的稽核制度由内审和外审两部分组成。内审主要是对总经理负责，是管理公司的工具，具体工作由审计部门完成，主要对财务、核保核赔、电脑、业务、交易等方面进行审核。外审则是集团稽核部进行，完全独立于兴安财险，直接对集团 CEO 负责，是公司内控的最后防线，其主要内容和内审几乎一样，但更侧重于对财务的稽核。 兴安产险的统一框架下，形成了以稽核监察部为主要监督主体的，垂直领导、网络完备、独立性和权威性较强的内部监督体系。稽核人员每年实施对二级机构 100％、对三级机构 50％以上的覆盖。 3.中国平安保险公司存在的问题 3.1保险产品的问题 中国平安保险公司未能站在影响公司生存发展的战略高度上看待财务风险管理问题，重业务轻管理的问题仍然存在。公司未能理性认识财务风险管理，未能认识到加强公司财务风险管理能给公司带来利益。即使公司制定了相关文件和制度，到了执行层面也只是纸上谈兵。存在这种问题的原因一方面在于外部环境对公司财务风险的监管要求不够高，另一方面在于公司内部对财务风险管理重视程度不够，公司还是停留在“合规”的被动管理状态，未能积极主动应对财务风险，也不关心财务风险的管理对公司带来的经济利益。 目前公司只是着力强化合规经营意识，利用“合规”创造规范的经营环境，促进效益及管理的提升。从“合规”这二字分析，公司经营主要是为了应对日益严峻的金融业监管、法律法规体系监管和保险监管。由于对风险管理的关注度不够，所以只能被动的去追求经营合规，未能主动去分析防范和驾驭风险。 3.2管理模式的问题 在收保费的管理上，兴安产险对应收保费的监管只停留在指标管控上，对于应收保费的管理也大多根据经验和约定成俗的规矩，并无一套切实可用的保费催收办法。有的二三级机构为了争夺市场，在业务活动中承诺向被保险人或者受益人给予保费回扣或变相降低费率，对于这些费用在会计处理上采取挂靠应收保费的方式予以处理。此外，由于代理机构掌握了公司众多客户资源，常常出于自身利益的考虑以此为威胁，对收到的保费占用一段时间，形成尚未收讫的保费。中国平安保险公司某些分支机构还存在利用应收保费的入账与否和入账时期的变更来人为调节保费收入等现象。 3.3创新和营销方面的问题 目前，中国平安保险公司对财务风险的评估和分析手段和方法较为简单，这与公司对财务风险管理的意识不强有很大的关系。 从数据资料的搜集看，每个月上旬，各省级分支机构会对该分公司所辖的所有分支机构的财务情况进行数据统计，然后上报总部，并在分公司发布统计数据。 这些指标主要包括保费的收入、手续费、费用预算扫描情况、长账龄应收保费、费用预算执行率等基本情况。总部从分公司搜集到的这些指标数据基本流于形式，无益于公司财务风险的评估和财务风险管理的决策拟定。实际上，这些指标大多是二级分公司对三四级支公司进行考核的指标数据。这种借助绩效考核指