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Word 小企业财务管理制度 小企业财务管理制度1 第一章资金审批制度 1.总则 〔1〕全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导 不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支 付，事后请其在支出单上补签看法； 〔2〕财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人 章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公 室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。 印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进行登记； 〔3〕财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支 票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批 准； 〔4〕开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票 须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者， 必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 〔5〕往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批 准； 〔6〕非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；