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Word 企业现金管理制度参考版 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，依据国家 《现 金管理暂行条例》，结合本公司实际状况，特制定本 〔制度〕，企业现 金管理制度参考版 。 其次条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 其次章 现金支出管理 第三条 开户单位可以在以下范围内使用现金： 1.职工工资、津贴，个人劳务酬劳。 2.依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各 种奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.出差人员必需随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中 国人民银行确定，报国务院备案。 第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票 支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付 力量。在销售活动中，不得对现金结算赐予比转账结算优待待遇;不 第 1 页 Word 得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条 开户银行应当依据实际需要，核定开户单位3~5天的 日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章 现金收入掌握的集中银行方法 第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代 替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。 其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1.详细做法是： (1)企业以服务地区和各销售区的账单数量为根据，设立若干 收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账 中心)的账户为集中银行。 (2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司 总部。 (3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余 的现金从地方银行汇入集中银行公司开立的主要存款账户的商业银 行。 2.设立集中银行主要有以下优点： (1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该 地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款 时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间 短。 第 2 页 Word (2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存 入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因此支 票兑现较便利。 3.但集中银行也有如下缺点： (1)每个收款中心的地方银行都要求有肯定的补偿余额，而补 偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也 越多，闲置的资金也越多，资料共享平台《企业现金管理制度参考版》 (https://.)。 (2)设立收款中心需要肯定的人力和物力，花费较多。所以， 财务主管在确定采纳集中银行时，不行忽视这两个缺陷。 第四章 现金收入掌握的锁箱系统方法 第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾 客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理方法。 采纳锁箱系统的详细做法是： (1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 (2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。 (3)授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信 箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附 带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行 的一切手续。 第十条 采纳锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、 存款手续