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实业集团财务管理制度 一、总则 实业集团是一家实力雄厚的大型企业集团，拥有多元化的产业，为了确保集团内部财务管理的规范性和有效性，特制定实业集团财务管理制度（以下简称《制度》）。 二、财务管理机构 （一）实业集团设立财务部门，全面负责集团内部的全面财务工作，包括会计核算、内部控制、现金管理、税务管理等方面的工作。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司设立独立的财务部门，负责本公司的财务工作。 （三）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司财务岗位设置应根据岗位职责、工作类型和责任独立原则等制定。 三、财务核算 （一）实业集团财务工作实行计划、预算、核算三位一体管理体制。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司的财务核算工作应当建立科学、完备、规范的会计制度和财务制度，并按照会计法律法规的规定进行会计核算。 （三）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司应当定期进行财务报表的编制、审定和备案工作。 四、内部控制 （一）实业集团内部控制的目标是确保集团财务、资产和业务活动的合规性、安全性、规范性和有效性。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司应当设立内部控制岗位，具体工作职责包括制定内部控制计划、设计和实施内部控制制度、制定风险管理制度等。 （三）实业集团内设独立审计部门，负责对各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司的财务状况进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。 五、现金管理 （一）实业集团进行现金管理时应遵循以下原则： 1、严格管理现金，确保集团现金的安全性和管理规范性； 2、优化资金使用方式，提高现金资产的运用效率； 3、完善现金的内部控制制度，确保资金使用的规范性。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司应当建立现金操作制度，严格规范现金使用流程，同时完善与银行之间的资金往来管理。 六、资产管理 （一）实业集团的资产管理应当遵循以下原则： 1、建立科学、完备、规范的内部控制制度，确保资产使用的安全和合法性； 2、加强资产保管和管理，完善资产总账账务处理和审核； 3、规范资产评估和处置，确保资产价值的最大化。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司应当建立独立的资产管理岗位，明确职责，加强资产保管和审核。 七、税务管理 （一）实业集团的税务管理应当遵循以下原则： 1、严格遵守国家法律法规和税收政策； 2、加强税收合规性管理，制定并执行税务合规制度； 3、主动保护税收利益，减少税务风险。 （二）各子公司或者分布于不同地区的实业集团子公司应当建立独立的税务管理岗位，明确职责，完善税务筹划和税务风险控制管控。 八、违规处理 对于集团内部财务管理不规范的行为，实业集团将依法依规对其进行处理，包括但不限于： 1、口头警告； 2、书面警告； 3、限制职务任用； 4、处罚款； 5、解除劳动合同。 九、附则 本制度解释权归实业集团所有，如有不明白的情况可以向财务部门咨询。本制度自颁布之日起施行。