全面财务预算管理报表模板.xlsxVIP

全面预算管理的功能 （一）规划与计划功能 通过编制全面预算,企业可以将战略规划和经营目标细化分解为各预算执行单位的具体工作目标和行动计划。企业需要确立收益预期、费用预期、人员需求预期,以及未来的增长或收缩预期,以发现经营中的“瓶颈”,提高资源的配置效率。通过规划,企业管理层可以从不同角度对企业的发展提出看法,为更好地实现企业目标提出建议。没有预算所提供的总的行动计划,单位管理者的决策制定将失去方向、缺乏标准、疏于协调。 (二)沟通与协调功能 通过编制全面预算,能够改善组织内部的沟通,如企业总目标与子目标的协调,部之间目标的协调。在预算的编制过程中,企业各个部门可以相互沟通各自的计划和需求,并能及时地、正确地评估其他部门的计划和需求对本部门的计划和需求的影响。通过编制全面预算,也能更好地协调企业各部门的行动。预算能促进企业各部门目标明确,相互理解,行动一致。 (三)控制与监督功能 企业通过预算设立了绩效目标或标准,管理者根据预算可以监控企业的目标实现程度和经营状况。通过将企业的总预算分解至各部门层次,定期或不定期地比较某一期间各预算执行单位的实际结果与预算目标或标准,企业可以发现新的增长机会或明确经营中存在的问题和风险,从而相应地调整经营战略或修正预算,更好地促进企业价值的增长。 (四)考核与评价功能 全面预算为员工的绩效评估提供了一个标准、工具或指南。预算确立后,管理者就需要承担与预算绩效相关的责任,通过特定期间的实际结果与预算目标或标准的比较可以评估管理者的绩效。绩效评估使得企业能通过多种方式奖励、激励员工,从而提高员工工作的自觉性、主动性和积极性。 全面预算管理是在批准的战略规划的基础上，确定资源配置和投入规划，并进行过程监控，保证公司经营目标的达成。标杆公司的全面预算主要包括经营预算、战略专项、投资/筹资预算及集团财务预算（三大报表预算、税务预算等），重大风险及关键预算假设也被视为全面预算的有机组成部分。 具体体现在以下方面 中长期财务规划：根据公司中长期战略意图和经营诉求，分析市场环境、竞争对手及历 史财务状况，揭示公司中长期财务趋势、问题和风险，制定并发布公司中长期财务规划。 计划及预算：根据公司战略意图，形成集团、事业部、区域、机关职能平台的业务和 财务预算，批准并发布。 管理预测：开展集团、事业部、区域、机关职能平台的业务和财务预测与分析，实现对预算目标的管理，并支撑公司宏观调控与准确决策，并作为跟踪与闭环管理的依据。 预算授予及管控：授予预算，对预算的申请、变更及超授予等进行管理及控制。 财务绩效评价：对财务绩效指标进行设计、赋值及评价 我们中小公司做预算当然不需要像大公司这么复杂，但是也不能脱离基本的原则，预算制定的三个基本动作 1、自上而下，以终为始，下达经营要求，比如增长率，投资回报率等 2、自下而上，围绕着公司经营的整体原则，利润中心和成本中心上报预算以及 3、上下结合，根据公司整体情况整合，形成最终预算