原材料采购核算制度.docxVIP

原材料采购核算制度 一、制度目的 为规范公司原材料采购流程，保障采购成本的合理性和采购效率，提高公司财务管理水平，制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司原材料采购等相关人员。 三、原材料采购流程 原材料采购申请：由需求部门提交原材料采购申请单，并进行审批流程，采购申请需注明采购数量、质量、规格、采购目的等信息。 供应商筛选：采购部门根据采购申请核定的物料品种和数量，进行多个供应商的信誉度、价格和质量比较，筛选出合适的供应商。 签订合同：采购部门将所选供应商数据和清单提供给合同部门，并与供应商签订采购合同，合同内注明采购物料品种、数量、价格、质量等基本信息。 交货确认：采购部门按照合同约定进行交货确认。 收货验收：收货人员按合同规定验收货物质量、数量、规格等信息，并对检测结果填写验收报告。 入库：验收通过的原材料将进行入库操作，并对库存进行记录。 结算支付：财务部门根据合同规定，保障按时结算并支付相应费用。 四、核算制度 采购成本核算：采购部门每月对原材料采购费用进行核算，包括采购价、税率、运费等信息。财务部门对原材料采购费用进行核算和确认，并在最终报表上体现。 库存核算：由库存管理部门对库存进行核算，包括采购数量、入库数量、使用数量、补货数量、库存余额等信息，并对库存进行日结和月结操作。 投资回报率核算：投资回报率统计部门每月对采购费用、库存量、物料使用量、库存周转率等信息进行核算，并以投资回报率作为主要指标进行考核与对比。 五、责任制 采购部门对原材料采购流程、质量和价格负责。 供应商对采购订单的正确性、质量和交货期负责。 财务部门对原材料采购费用的核算、支付和结算负责。 六、制度执行 本制度的执行由公司的相关部门和职能领导配合执行，如需对制度进行修订，应经过相关部门负责人和总经理审批后方可执行。 七、补充说明 本制度自发布之日起正式执行。 本制度因应采购制度和公司业务的变化而进行修订。 对本制度所未涉及问题，应根据公司的各项规定执行。