中型酒店财务管理制度.pdf

Word 中型酒店财务管理制度 1、为了规范xxx酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本 制度。 2、本制度适用于xxx餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受 董事会的检查和监督。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提 高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务打算、掌 握、监督、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按 《财务管理制度》和 《会计制度》要求组织和实施日 常会计核算和财务管理，主动参加酒楼经营管理工作。 3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币 资金进行盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，仔细审核原始单据， 把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工 辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱管理，严格掌握选购本钱和生产加工本钱，有权对 高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 第 1 页 Word 7、按规定仔细编制和准时向股东各方报送会计报表，并进行财 务分析，做到数据真实、计算精确、内容完好、账表相符、说明清晰、 分析得当、口径全都。 8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和 文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业隐秘. 9、有权对酒楼全部人员违背财经制度的行为进行制止;有权对 给酒楼造成损失人员应承当的经济责任提出处理看法。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向 总经理供应相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥当保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守 《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库 存现金。 (1)按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得 坐支现金。 (2)不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实 相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，准时告财务会计进 行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 (3)负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以结束财务还款 手续。 (4)负责对吧台备用金进行盘点检查。 第 2 页 Word (5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点 表。 (6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务 会计审核确认。 2、按规定精确、准时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 (1)设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款 凭证，逐笔逐日准时进行登记;账目必需日清月结，账实相符。 (2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. (3)每月准时与银行对账单互相核对，并必需经过财务会计审核， 双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应准时查明缘由，属 于记账过失的应准时更正;属于未达账项造成的，应编制银行存款余 额调整表进行调整。 4、保管有关印章、空白支票;妥当保管现金及转账支票，并按 银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支 票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 (1)妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票 数，由领用人(收银员)签字。 (2)月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点 检查。 (3