公司资产管理制度.pdf

Word 公司资产管理制度 公司资产管理制度1 第一章 总则 第一条 为规范XX公司 〔以下简称 “公司”〕的资产管理，明确资产 的猎取、保管、领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有 资产的平安、完好、不受侵害，防止国有资产流失，确保国有资产保 值增值，依据 《企业内部掌握应用指引第8号-资产管理》等相关规 定，结合公司的实际状况，制定本制度。 其次条 本制度所称的资产管理，主要包括流淌资产管理、固定资产管 理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。 本制度所称的流淌资产，是指公司可以在一年或者超过一年的 一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资 产、应收票据和其他各种债权、存货等。 本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产 成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程 中耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周 转材料、备品备件等。 本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、供应劳务、出 租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值到达肯 第 1 页 Word 定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者掌握的没有实物形 态的可分辨非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、 特许经营权和土地使用权等。 本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被 投资单位的股份，以及其他不预备一年内变现的投资。 本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产 转让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。 第三条 公司综合部 〔以下简称 “综合部”〕应当指定有关人员为资产 实物管理员，特地负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登 记工作，组织定期盘点，建立存货、固定资产实物台账，并定期与综 合部资产价值管理员核对存货、固定资产台账。 不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不 相容岗位相分别；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固 定资产的实物台账；选购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。 资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当 按办理移交手续。 第四条 资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发觉的盘盈、 第 2 页 Word 盘亏、报废、毁损等状况时，应准时查明缘由并申请处置。 使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等状况 需要进行资产损失核销时，需根据公司 “三重一大”决策制度实施方 法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。 第五条 公司选购存货及固定资产时，应当依据公司 《选购管理制度》 规定的程序进行，并订立相应的选购合同。 第六条 本制度适用于公司对各类资产的管理活动。 其次章 职责分工 第七条 综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履 行以下职责： 〔二〕负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值 台账与实物台账； 〔三〕负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固 定资产盘点与账实相符核对工作； 〔四〕负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理； 〔五〕负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理； 〔六〕负责办理产权登记工作； 〔七〕其他与资产管理相关的工作。 第八条 第 3 页