国企集团公司违规经营投资责任追究实施办法 附责任追究工作程序流程图.docxVIP

某集团公司 违规经营投资责任追究实施方法（2022年版） 目 录 21_WPSOffice_Level1 第一章 总则 2 24250_WPSOffice_Level1 第二章 责任追究范围 3 24498_WPSOffice_Level1 第三章 资产损失认定 9 2373_WPSOffice_Level1 第四章 责任认定 11 15754_WPSOffice_Level1 第五章 责任追究处理 13 10861_WPSOffice_Level1 第六章 责任追究工作的组织实施 18 12447_WPSOffice_Level1 第七章 责任追究工作程序 22 14761_WPSOffice_Level1 第八章 责任追究工作报告机制 28 1308_WPSOffice_Level1 第九章 附则 29 705_WPSOffice_Level1 责任追究工作程序流程图 31 第一章 总 则 第一条 为加强和规范集团公司违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《某省属国有企业违规经营投资责任追究暂行方法》《某集团有限责任公司违规经营投资责任追究实施方法（2021年版）》等法规制度，制定本方法。 第二条 本方法所称企业含集团公司本部和所属企业。所属企业指集团公司所属全资子公司、控股子公司（含相对控股公司和合并报表范围内的并列第一大股东公司）。 第三条 本方法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指企业经营管理关于人员违反规定，未履行或未准确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严峻不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定时限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未准确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 第四条 责任追究工作应当遵循以下原则： （一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，依照国有资产监管规章制度和集团公司管理规定等，对违反规定、未履行或未准确履行职责造成国有资产损失或其他严峻不良后果的企业经营管理关于人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 （二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”要求，结合企业实际状况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，爱护企业经营管理关于人员干事创业的乐观性，恰当公正地处理相关责任人。 （三）坚持分级分层追责。原则上依照国有资本出资关系和干部管理权限，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯穿的责任追究工作体系。 （四）坚持惩治教育和制度相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强教育形成震慑，推动企业不断完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。 第五条 在责任追究工作过程中，发觉企业经营管理关于人员违纪或职位违法的问题和线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送国家监察机关或司法机关查处。 第二章 责任追究范围 第六条 企业经营管理关于人员违反规定，未履行或未准确履行职责致使发生本方法第七条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严峻不良后果的，应当追究相应责任。 第七条 集团公司管控方面的责任追究情形： （一）违反规定程序或超越权限确定、批准和组织实施重大经营投资事项，或确定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及关于规定。 （二）对关于集团公司管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况造成或产生重大影响。 （三）对集团公司重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发觉但没有及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严峻不良后果。 （四）集团公司所属企业存在重大违规违纪违法问题，造成重大资产损失且对集团公司生产经营、财务状况造成或产生重大影响，或造成其他严峻不良后果。 （五）对上级关于机构就经营投资关于重大问题提出的整改要求，拒绝整改、拖延整改等。 第八条 风险管理方面的责任追究情形： （一）未按规定履行内控及风险管理制度职责，致使内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷。 （二）内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析