国企公司内部控制手册各部门内部控制指引.docxVIP

xxxxx有限公司 内部控制手册 目录 第一编总则 1 第一章编制目的 1 第二章内部控制概述 1 第三章编制原则 2 第四章适用范围 3 第五章颁布与管理 3 第二编内部控制要素 5 第一章内部环境 5 第二章风险评估 10 第三章控制活动 13 第四章信息与沟通 15 第五章内部监督 17 第三编内部控制体系框架 19 第四编内部控制手册 34 第1号—组织架构内部控制指引 34 第一章总则 34 第二章控制目标 35 第三章主要风险 35 第四章关键控制要求 36 第五章相关制度目录 39 第2号—战略规划内部控制指引 41 第一章总则 41 第二章控制目标 41 第三章主要风险 41 第四章关键控制要求 43 第五章相关制度目录 45 第3号—人力资源内部控制指引 46 第一章总则 46 第二章控制目标 46 第三章主要风险 46 第四章关键控制要求 48 第五章相关制度目录 51 第4号—股东权益内部控制指引 53 第一章总则 53 第二章控制目标 53 第三章主要风险 54 第四章关键控制要求 55 第五章相关制度目录 57 第5号—经营业绩考核与评价内部控制指引 58 第一章总则 58 第二章控制目标 58 第三章主要风险 59 I 第四章关键控制要求 60 第五章相关制度目录 61 第6号—内部审计内部控制指引 63 第一章总则 63 第二章控制目标 63 第三章主要风险 64 第四章关键控制要求 64 第五章相关制度目录 66 第7号—社会责任内部控制指引 68 第一章总则 68 第二章控制目标 68 第三章主要风险 69 第四章关键控制要求 69 第五章相关制度目录 74 第8号—企业文化内部控制指引 75 第一章总则 75 第二章控制目标 75 第三章主要风险 76 第四章关键控制要求 77 第五章相关制度目录 79 第9号—营运资金管理内部控制指引 81 第一章总则 81 第二章控制目标 82 第三章主要风险 82 第四章关键控制要求 84 第五章相关制度目录 97 第10号—销售业务内部控制指引 98 第一章总则 98 第二章控制目标 98 第三章主要风险 99 第四章关键控制要求 101 第五章相关制度目录 111 第11号—采购管理内部控制指引 112 第一章总则 112 第二章控制目标 112 第三章主要风险 113 第四章关键控制要求 113 第五章相关制度目录 124 第12号—存货管理内部控制指引 125 第一章总则 125 第二章控制目标 125 第三章主要风险 126 第四章关键控制要求 127 第五章相关制度目录 134 第13号—固定资产内部控制指引 135 第一章总则 135 II 第二章控制目标 135 第三章主要风险 136 第四章关键控制要求 138 第五章相关制度目录 149 第14号—无形资产内部控制指引 151 第一章总则 151 第二章控制目标 151 第三章主要风险 152 第四章关键控制要求 153 第五章相关制度目录 158 第15号—工程项目内部控制指引 159 第一章总则 159 第二章控制目标 160 第三章主要风险 160 第四章关键控制要求 162 第五章相关制度目录 174 第16号—研究与开发内部控制指引 175 第一章总则 175 第二章控制目标 175 第三章主要风险 176 第四章关键控制要求 177 第五章相关制度目录 184 第17号—业务外包内部控制指引 185 第一章总则 185 第二章控制目标 186 第三章主要风险 186 第四章关键控制要求 187 第五章相关制度目录 191 第18号—筹融资管理内部控制指引 192 第一章总则 192 第二章控制目标 192 第三章主要风险 193 第四章关键控制要求 194 第五章相关制度目录 200 第19号—投资管理内部控制指引 201 第一章总则 201 第二章控制目标 202 第三章主要风险 202 第四章关键控制要求 202 第五章相关制度目录 209 第20号—并购管理内部控制指引 210 第一章总则 210 第二章控制目标 210 第三章主要风险 211