财务部kpi考核指标.pptxVIP

财务部kpi考核指标汇报人：张老师2023-11-23 目录contents财务经理KPI考核指标概述逾期货款回收考核成本考核财务报表及分析报告编制考核考核项目的具体界定 01财务经理KPI考核指标概述 逾期货款回收监督此项指标为逾期货款的回收情况，对财务经理进行考核。考核方式为在逾期货款发生的第一天开始扣分，延迟一天扣2分，延迟两天扣5分，延迟三天扣10分，延迟四天扣18分，延迟五天则扣完本项分值。成本（销售费用、制造费用、管理费用）此项指标为对财务经理在控制成本方面的考核，考核方式为通过比较当期实际发生费用与当期预算费用的差异来计算得分。费用达成率=当期实际发生费用/当期预算费用*100%，出现一次不及时，扣1分，最多扣完本项分值。支付及时性此项指标是对财务经理在处理支付业务方面的考核，考核方式为对每次延迟支付的行为进行扣分，资金日报表延迟一天扣1分，其他报表延迟一天扣1分，延迟两天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，延迟五天则扣完本项分值。考核指标的量化标准 财务报表及分析报告编制及时性此项指标是对财务经理在编制财务报表及分析报告方面的考核，考核方式为对每次延迟编制的行为进行扣分，资金日报表延迟一天扣1分，其他报表延迟一天扣1分，延迟两天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，延迟五天则扣完本项分值。资金管理此项指标是对财务经理在资金管理方面的考核，包括资金的安全性、流动性、收益性等方面的考核。税务管理此项指标是对财务经理在税务管理方面的考核，包括税务申报的及时性、准确性。考核指标的监督项目 02逾期货款回收考核 逾期货款是指公司销售货物后，超过双方约定的回款期限而未回收的货款。逾期货款的定义 财务经理需要在每月固定的时间向营销部门提交《逾期帐款明细表》，详细列明逾期货款的金额、逾期时间、客户信息等情况。若延迟提交，则按照规定的监督时间进行扣分。监督时间与提交的报表 延迟一天，扣2分延迟两天，扣5分延迟三天，扣10分延迟四天，扣18迟回收货款的扣分标准 03成本考核 直接材料是指生产中所耗用的各种原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品等。直接人工是指直接从事产品生产的工人的工资、津贴、补贴、福利费等。成本科目包括直接材料、直接人工、制造费用等。成本科目的界定 费用达成率=当期实际发生费用/当期预算费用*100%。当期实际发生费用是指企业在当期实际支付的所有与经营活动相关的支出。当期预算费用是根据企业年度经营计划和财务预算确定的目标值。费用达成率的计算方式 如果出现一次不及时支付的情况，扣1分，最多扣完本项分值。费用支付的及时性是指企业应当按照合同约定及时支付货款和其他经营费用。如果延迟支付货款或其他经营费用超过合同约定时间，将会影响企业的信用和经营效率，因此需要进行扣分考核。费用不及时支付的扣分标准 成本科目包括直接材料、直接人工、制造费用等。直接人工是指直接从事产品生产的工人的工资、津贴、补贴、福利费等。直接材料是指生产中所耗用的各种原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品等。费用达成率=当期实际发生费用/当期预算费用*100%。根据上述内容，补充如下 04财务报表及分析报告编制考核 资金日报表延迟一天扣1分，延迟二天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，延迟五天扣完本项分值。其他报表延迟一天扣1分，延迟二天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，延迟五天扣完本项分值。对于每一份延迟的报表，将在该考核项中扣除相应的分数。资金日报表和其他报表的延迟扣分标准 若其他报表延迟一天，则在该考核项中扣除1分。若其他报表延迟三天及以上，则在该考核项中扣除5分。若其他报表延迟二天，则在该考核项中扣除3分。以上内容仅供参考，您可以根据自身需求进行调整优化。其他报表延迟的扣分标准 05考核项目的具体界定 指公司在销售产品或提供服务过程中产生的各项费用，如运输费用、保险费用、销售佣金等。销售费用制造费用管理费用指公司在生产产品过程中产生的各项费用，如原材料成本、生产设备折旧、生产工人工资等。指公司管理部门在日常运营中产生的各项费用，如房租、办公用品、管理人员工资等。030201费用科目的定义 01记录公司每日资金流动情况的报表其他报表：包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等其他反映公司财务状况的报表。财务报表及分析报告：定期编制的财务报表以及对报表进行分析和解释的报告。资金日报表020304报表的具体界定 感谢观看THANKS