外汇风险介绍及其管理办法.pptxVIP

第 五 章 外汇风险及其管理 2023/1/29 1 一、外汇风险概念 ★ 这里的外汇风险是指汇率风险，即在国际 经济交易中，由于汇率的变动而给外币债权或债 务持有人造成的损失或收益的可能性（不确定性）。 第一节 外汇风险种类及其分析 2023/1/29 2 外汇银行 国际投资者 国际筹资者 外汇风险 二、外汇风险类型 银行、企业等 存量风险 存量风险 潜在风险 流量风险 流量风险 结算风险 转换风险 储备风险 企业等 进出口商 国家等 交易风险 经济风险 2023/1/29 3 ◆ 对外投资中的交易风险 D 2023/1/29 外汇交易风险分析 ◆ 银行经营外汇买卖中的交易风险 ◆ 对外借款中的交易风险（见例1） 三、外汇风险分析 4 例 1 ， 上市公司中恒集团（600252 ）子公司梧 州桂江电力公司， 2004年度外币借款为2180.08万 欧元， 2004年6月30日欧元汇价为10.3383人民币， 至2004年12月31日，汇价上升为11.2627人民币， 造成桂江电力公司2017万元的汇兑损失，影响公司 利润1563.93万元。由此拖累总公司2004年净利润 大幅下滑。（） *2180.08 ■ D