原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
财务比率分析表
年月日 单位：元
项目 计算公式 本年数 上年数 变动数 参考值
一、短期偿债能力比率
1、营运资本 流动资产-流动负债 505,595.00 140,266.00 365,329.00
2、流动比率 流动资产÷流动负债 5.56 1.26 4.30 1.60
3、速动比率 速动资产÷流动负债 5.50 1.23 4.27 0.80
4、现金比率 (货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 0.16 0.04 0.12
5、现金流量比率 经营活动现金流量净额÷流动负债 0 0 0 12.00%
二、长期偿债能力比率
1、资产负债率 (总负债÷总资产)×100% 15.08% 39.53% -24.45% 65.00%
2、产权比率 总负债÷股东权益 33.24% 160.10% -126.86% 150.00%
3、权益乘数 总资产÷股东权益 2.20 4.05 -1.85 250.00%
4、长期资本负债率 [非流动负债÷(非流动负债+股东权益)]×100% 0 0 0 50.00%
5、利息保障倍数 (净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用 7.14 2.76 4.38 3.50
6、现金流量利息保障倍数 经营活动现金流量净额÷利息费用 2.11 0 2.11 1.40
7、现金流量债务比 经营活动现金流量净额÷债务总额 49.42% 0 49.42% 7.00%
二、营运能力比率
1、应收帐款周转率（次数） 销售收入÷应收账款 0.57 0.29 0.28 8.00
2、存货周转率（次数） 销售收入÷存货 47.22 24.00 23.22 6.00
3、流动资产周转率（次数） 销售收入÷流动资产 0.49 0.24 0.25 1.50
4、营运资本周转率（次数） 销售收入÷营运资本 0.59 1.14 -0.55 4.00
5、非流动资产周转率（次数） 销售收入÷非流动资产 2.53 0.24 2.29 0.80
6、总资产周转率（次数） 销售收入÷总资产 0.41 0.12 0.29 0.50
7、现金流量资产比 经营活动现金流量净额÷总资产 0.07 0 0.07 4.00%
三、盈利能力比率
1、销售净利率 (净利润÷销售收入)×100% 52.96% 35.68% 17.29% 8.00%
2、总资产净利率ROA (净利润÷总资产)×100% 21.62% 4.23% 17.39% 5.00%
3、权益净利率 (净利润÷股东权益)×100% 47.67% 17.12% 30.54% 6.20%
四、市价比率
1、市盈率 每股市价÷每股收益 0
2、市净率 每股市价÷每股净资产 0
3、市销率 每股市价÷每股销售收入 0
五、杜邦分析体系（旧）
1、权益净利率ROE 销售净利率×总资产周转次数×权益乘数 47.67% 17.12% 30.54% 6.20%
文档评论（0）