营运资金管理.pptxVIP

营运资金管理; 1、下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（B ）

管理成本

企业持有现金放弃的再投资收益C.固定性转换成本D.短缺成本

2、在现金持有量的成本分析模式和存货模式中

均需要考虑的因素包括（ D; 4、（ ）反映了客户的经济实力与财务状况的优劣，是客户偿付债务的最终保证。

A.信用品质 B.偿付能力C.资本 D.抵押品

5、某公司2005年应收账款总额为800万元，当年必要现金支付总额为500万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为300万元，则该公司2005年应收账款收现率应为（ ）。A.70% B.20% C.25% D.50%

6、应收账款的功能包括（ ）。A.促进销售B.减少存货

C.增加现金D.减少借款

7、企业营运资金越多，则企业的风险越大，收益率越高。; 8、某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为（2/10，1/20，n/40），预计将会有60％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（）。

A.14B.15C.16D.无法计算

9、不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（）。

A.应收账款机会成本增加B.坏账损失减少

C.坏账损失增加

D.收账费用增加

10、偿付能力是决定是否给予客户信用的首要因素。;11、对存货实施ABC分类控制法，企业需重点管理控制的是( )。; 14、下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是三。; 16、某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则下列选项不正确的是三。

A.平均收账天数为26天

B.应收账款占用资金应计利息5.2万元

C.应收账款占用资金为36.4万元

D.应收账款占用资金应计利息为3.64万元

17、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为20元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则该企业的经济订货批量为三千克，最小存货成本为三元。

A.300,3000B.600,600C.600,300D.600,6000; 18、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是25元，适用利率10%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额是;21、现金的短缺成本与现金持有量的关系是

（ ）。

A、两者成正比关系 B、两者成反比关系

C、两者无明显的比例关系D、两者无任何关系

22、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储存成本0.80元。从企业发出订货单到收到材料需要10天，在经济订货量模型下，当企业的库存达到（ ）时，应发出订货单。

A、100件B、200件C、300件D、400件

23、如果企业信誉恶化，即使在信贷额度内，企业也可能得不到借款，此时，银行要承担法律责任。; 24、在保险储备的情况下，确定再订货点需要考虑（ ）。

A、保险储备量 B、平均库存量

C、平均日需要量 D、订货批量

E、交货时间某企业年初从

25、银行贷款200万元，期限为1年，年利率为8%按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为216万元。

26、在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（ ）。

A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本

27、现金折扣是企业为了鼓励购买者多买而在价

格上给予购买者的折扣优惠。（ ）; 28、企业向银行借入100万元，合同载明利率为10%，本息分12个月定期等额偿还，下列表述正确的是

A实际利率为20%

B该支付方式增加了企业的负担

C该支付方式降低了银行的信贷风险

D该支付方式降低了企业到期不能偿付的风险; AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金300000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为10%。

要求：

计算最佳现金持有量。

计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。;?; 某商品流通企业销售一批商品共500件，该商品单位进价400元（不含增值税），单位售价为450元（不含增值税），经销该批商品的一次性费用为5000元。

已知该商品的进货款来自于银行贷款，年利率为5.4%，商品的月保管费用率为3‰，流转环节的税金及附加为2500元。一年按360天计算。

计算该批商品的保本储存天数；

如果是批进批出的情况，企业要求获得目标利润7500元，计算该批