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人民医院内部审计制度

一、引言

随着医疗行业的不断发展和规模的扩大，人民医院意识到

建立一个完善的内部审计制度的重要性。内部审计制度能够帮

助医院管理层发现潜在的风险和问题，提高医疗服务的质量和

效率，确保医院的合规性，并促进医院的可持续发展。本文旨

在详细介绍人民医院内部审计制度的相关内容，包括内部审计

的目的、职责和程序等。

二、内部审计的目的和重要性

1.目的：

内部审计的目的是通过对医院各个部门和业务的审

核和评估，确定医院管理制度的合规性和有效性，并提出

改进建议，帮助医院实现科学管理和规范运作。

2.重要性：

–发现潜在的风险和问题：内部审计能够识别医

院运营中存在的潜在风险和问题，如财务风险、合规

风险、安全风险等，及时采取措施予以解决。

–提高医疗服务质量和效率：内部审计可以评估

医疗服务的质量和效率，并提出改善建议，帮助医院

提升医疗服务水平和满足患者需求。

–确保医院的合规性：内部审计能够检查医院管

理体系是否符合法律法规的要求，保证医院的合规运

作，降低法律风险。

–促进医院的可持续发展：内部审计有助于发现

医院运营中的潜在问题，并提出改进建议，增强医院

的管理效能，推动医院的可持续发展。

三、内部审计的职责和权限

1.职责：

–审计目标和范围的确定：根据医院的需要和内

部审计计划，明确审计的目标和范围，确定待审计的

业务和科室。

–审计方案的制定：编制内部审计方案，包括审

计的时间安排、审计的方法和技术等。

–审计工作的实施：按照审计方案和程序，开展

内部审计工作，包括数据收集、文件审核、实地调查

等。

–审计结果的报告：整理审计结果，编写审计报

告，提出问题和改进建议。

–审计结果的跟踪和落实：跟踪审计问题的整改

情况，确保改进措施得到有效实施。

2.权限：

内部审计团队应具备独立、客观、公正的原则，对

内部审计具有足够的权威，能够获取相关信息并进行评估

和判断。

四、内部审计程序

1.准备阶段：

–审计目标和程序的确定：明确审计目标，并编

制审计计划和详细的程序。

–人员配置和培训：确定审计团队的人员配置，

并进行相关培训，确保审计工作的顺利进行。

2.数据收集阶段：

–相关文件和记录的收集：收集和整理与审计范

围相关的文件、记录和数据。

–数据分析和比对：对收集到的数据进行分析，

并进行比对和检查，确保数据的准确性和完整性。

3.实地调查阶段：

–实地观察和访谈：实地调查审计范围所涉及的

科室和业务，观察医院的运作情况，并与相关人员进

行访谈。

–内部控制的评估：评估医院的内部控制制度的

有效性和合规性。

4.分析和报告阶段：

–审计结果的分析和总结：根据收集到的数据和

实地调查的结果，对审计问题进行分析和总结。

–编写审计报告：根据审计的结果，撰写审计报

告，明确问题和改进建议。

5.跟踪和落实阶段：

–审计问题整改的监督和跟踪：监督和跟踪被审

计部门改正问题的进展情况，确保改进措施的有效实

施。

五、内部审计的改进和发展