8-三宁公司审计实施细则-.docVIP

湖北三宁化工股份有限公司

三宁公司审计管理规定实施细则

第一章总则?

第一条为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，提高竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国会计法》、《全国统一工程基础定额》以及晋城煤业集团的相关规定，制定本实施细则。

????第二条实施工程预算、结算审计、竣工验收、物价审计以及财务的审计管理工作，是对公司竣工工程实行监督的有效形式。对提高公司审计管理水平，促进公司基本建设承办部门依法行政，遵守规章制度具有重要意义。

????第三条公司内审机构，负责公司工程预算、结算审计、竣工验收、物价审核以及财务审计工作。在总经理的领导下，依据国家方针、政策及有关法规，对竣工工程项目的财务收支有关经济活动进行审计监督。

???第二章审计内容

第四条审查建设项目是否符合建设程序。

????1.审查建设项目有无投资计划或公司批准手续。

????2.审查设计文件、图纸和概（预）算。

????3.审查建设项目是否按规定进行招投标。

????4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。

5.审查建设项目竣工后是否及时组织竣工验收。

第五条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。

????1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项