000822山东海化2023年上半年管理水平报告.docVIP

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山东海化2023年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

山东海化2023年上半年成本费用总额为375,246.7万元，其中：营业成本为344,930.42万元，占成本总额的91.92%；销售费用为4,993.27万元，占成本总额的1.33%；管理费用为18,811.71万元，占成本总额的5.01%；财务费用为-812.65万元，占成本总额的-0.22%；营业税金及附加为5,064.51万元，占成本总额的1.35%；研发费用为2,259.43万元，占成本总额的0.6%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

成本费用总额

216,899.54

100.00

412,969.81

100.00

375,246.7

100.00

营业成本

201,169.09

92.75

389,234.97

94.25

344,930.42

91.92

营业税金及附加

5,289.98

2.44

8,223.94

1.99

5,064.51

1.35

销售费用

1,917.56

0.88

2,971.76

0.72

4,993.27

1.33

管理费用

8,735.21

4.03

12,345.33

2.99

18,811.71

5.01

财务费用

-212.29

-0.10

-429.37

-0.10

-812.65

-0.22

研发费用

0

-

623.18

0.15

2,259.43

0.60

2、总成本变化情况及原因分析

山东海化2023年上半年成本费用总额为375,246.7万元，与2022年上半年的412,969.81万元相比有所下降，下降9.13%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加6,466.38万元，销售费用增加2,021.52万元，研发费用增加1,636.24万元，资产减值损失增加79.94万元，共计增加10,204.09万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少44,304.55万元，营业税金及附加减少3,159.43万元，财务费用减少383.28万元，信用减值损失减少110.36万元，共计减少47,957.61万元。各项科目变化引起总成本减少37,753.53万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

营业收入

252,146.73

100.00

503,352.31

100.00

421,377.58

100.00

营业成本

201,169.09

79.78

389,234.97

77.33

344,930.42

81.86

营业税金及附加

5,289.98

2.10

8,223.94

1.63

5,064.51

1.20

销售费用

1,917.56

0.76

2,971.76

0.59

4,993.27

1.18

管理费用

8,735.21

3.46

12,345.33

2.45

18,811.71

4.46

财务费用

-212.29

-0.08

-429.37

-0.09

-812.65

-0.19

研发费用

0

-

623.18

0.12

2,259.43

0.54

3、营业成本控制情况

2023年上半年营业成本为344,930.42万元，与2022年上半年的389,234.97万元相比有较大幅度下降，下降11.38%。

4、销售费用变化及合理性评价

2023年上半年销售费用为4,993.27万元，与2022年上半年的2,971.76万元相比有较大增长，增长68.02%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

5、管理费用变化及合理性评价

2023年上半年管理费用为18,811.71万元，与2022年上半年的12,345.33万元相比有较大增长，增长52.38