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内部审计制度

第一章总则

第一条为规范集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司管理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》和《公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度合用于公司总部及其全资、控股企业及具有重大影响的参股公司。

第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种旨在改善公司运营的独立客观的监督、评价和咨询活动。它通过系统的、规范的方法，审查和评价公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性和有效性来促进公司目标的实现。

第二章内部审计机构

第四条公司设置审计法务部，配置专职内部审计人员，独立于公司业务部门。

第五条审计法务部由公司董事长分管，向董事长汇报工作。

第六条内部审计人员需具有一定的政治素质、业务素质、审计专业知识和审计经验。应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第三章内部审计机构的职责、工作范围与权限

第七条公司内部审计的使命：

(一)催促本公司遵守国家法律、法规和溧水区政府政策制

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度文件要求；

(二)应用系统化、规范化的方法，审查和评价本公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性、有效性，匡助其实现目标。

第八条内部审计的主要职责：

(一)制定并发布内部审计工作制度；

(二)编制并实施内部审计年度工作计划；

(三)对本公司及下属子公司内部控制系统的充分性、有效性和经济性进行检查、评价和意见反馈；

(四)对公司及下属子公司的工程建设管理、对外投资等经营活动进行监督；

(五)对经营管理中的重要问题、不正常事件开展专题调研，提出建议和意见，并跟踪整改措施的落实情况；

(六)公司赋予的其他职责。第九条内部审计范围

(一)与财务收支有关的经济活动。

(二)财务计划的执行和决算。

(三)公司资产的使用、管理及保值、增值情况。

(四)基建工程预、决算的真实性和合法性。

(五)国家财经法律、法规及公司制度的执行情况。

(六)管理活动、行政活动。

(七)其他认定事项。

第十条内部审计行使下列职权：

(一)要求被审计单位提供生产、经营、财务收支计划、投资计划、预算执行情况、会计报表、财务报告，社会审计机构出

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具的审计报告和其他有关文件、资料；

(二)对有关事项进行调查，有权要求有关单位和个人提供相关证明材料；

(三)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规与规章制度行为的意见，要求被审计单位报告整改结果；

(四)对审计工作中发现的重大问题及时向公司主要领导报告；

(五)对阻挠妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的人员，有权向公司主要负责人提出追究责任的建议；

(六)对严重违反国家财经法规和公司制度造成严重损失的直接责任人员，提出处理的建议；

第十一条内部审计人员进行审计时，所有审计对象有义务按照要求予以协助，如实提供有关情况和资料。

第四章年度内部审计计划管理

第十二条审计法务部应当编制年度审计计划，公司年度审计计划应当环绕公司重点管理领域和重点业务来制定。

第十三条审计法务部编制年度审计计划应当包含公司年度审计项目、项目的审计业务类型、项目的实施时间、项目估计需要资源投入等内容，对公司年度内部审计工作做出合理计划安排。

第十四条在编制年度审计计划时，在保证覆盖公司重点管理领域的前提下，还需征求公司高层管理人员的意见，以保证审计计划能够尽可能满足不同管理层级的需求，并基于可获得的审计资源的基础上综合考虑公司管理层需要提出建议计划。

第十五条年度审计计划需要经过公司董事会批准。

第五章内部审计工作的普通程序

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第十六条内部审计工作程序分为四个阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段及后续审计阶段。

第十七条审计准备阶段

(一)审计项目立项

审计项目立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计法务部根据公司年度审计工作计划、公司领导暂时交办的审计项目等确定审计项目立项。

(二)确定审计类别和审计方式

1、根据审计立项的要求，确定审计项目的类别，包括：内部控制审计、财务收支审计、经济效益审计、工程(投资)项目审计、公司内部资产清算审计、后续审计、其他专项审计及审计调查。

2、内部审计普通采用就地审计方式，个别情况也可采用报送审计方式。

(三)成立审计组和确定审计时间

1、不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，根据实际业务需要，由审计法务部负责人配备适当的审计人员组成审计组，指定审计组