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会计监督管理制度

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颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月25日

会计监督管理制度

第一条公司财务部在常务副总,主管经理的直接领导下,组织开展各项财

务会计工作。做到如实反映和监督企业财务状况和经营成果；认真贯彻执行

国家各项会计法规，税收政策，遵守财经纪律，遵守公司制定的各项规章制

度，保证会计信息的合法性，真实性，准确性，及时性与完整性。

第二条会计人员认真履行职责。必须坚持原则，对违反财经纪律和财务

制度的事项，有权拒绝执行，并即时上报各级领导。

第三条本公司岗位牵制制度

1.财务印鉴必须由出纳和主管会计分别执掌。

2.出纳不得兼管会计档案等工作。

3.会计不得兼管现金及实物。

4.仓管员不得兼管库存账，不得兼管及从事采购业务。

5.成品库必须实行双锁制，由两人各执一把钥匙，共同负责库存实物

的安全，未经领导签字批准不得办理出库。

第四条财务人员的聘用，必须控制在公司编制人数之下，经行政人事

部招聘，由财务部评选，公司领导审定。进入本公司的财务人员必须具备以

下条件：

1.具备会计专业大专以上学历；

2.廉洁奉公，遵纪守法；

3.能严格保守财务（商业）机密；

4.身体健康，能坚持完成工作任务；

6.符合公司制度规定的其他条件。

第五条财务人员奖惩

1.公司支持会计人员依法行使职权。对财务人员忠于职守，坚持原则，

维护公司利益，为公司挽回损失等，应作为考核其工作业绩的主要指标，并

应视其贡献大小，分别给予表彰，奖励或晋升。

2.对财务人员玩忽职守，丧失原则而不宜担任会计工作的应调离岗位。

第六条确因特殊原因需调离岗位的财务人员，必须按照有关会计法规

规定，在调离前认真清理本人所经手账目，在监交人参与下完成交接手续。

附则

第一节：本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。

第二节：本制度自发布之日起实施

文件修定履历表

版本日期修订描述修订者

A/02019.01.25初版发行XXX