集团资金集中化管理的现状分析与改进探索 .pdfVIP

桃析与唾褛

一、背景介绍

资金集中化管理是指集团公司利用其在银行的资金结算中心或其他金融机

构的分支机构，通过银行账户体系对集团成员单位的资金进行集中管理，从而实

现对集团下属各成员单位资金的监控、调配、结算和保值增值等目标。集团公司

通过建立资金集中管理共享平台，实现集团内部各部门信息的交互和共享，同时

保各子公司在各自权限范围内进行独立运作，保证信息数据的真实性。

另外，集团公司还可以通过健全资金监督机制，加强对于集团各项活动资金

的监控，在一定程度上能够避免由于资金过度集中而导致的资金风险问题。除此

之外，通过对企业集团资金的集中管理，可以降低集团下属各成员单位的资金成

本、减少财务费用支出、提高资金使用效率和效益，从而促进集团整体战略目标

的实现。

二、当前集团资金集中化管理改进的意义

（一）提高集团资金使用效率

集团企业能够通过资金的集中管理加强对于资金的管控，将各项目资金进行

统一的管理，并对其各项活动的资金流向进行动态化的监管，以充分发挥资金的

职能作用；及时、高效地将企业集团的经营活动中所产生的资金流、物流、信息

流等经济活动有机地衔接起来，最大限度地降低成本，提高经济效益。

（二）提高集团资金管控水平

通过加强对集团资金的集中管理，能够保集团资金在使用中做到合理配置、

有效利用，为企业提供更为精准的财务数据，为企业的经营决策提供有效参考，

进而提升集团整体的资金管控水平。

（三）降低财务成本和管理费用

通过对资金进行集中化管理，能够有效控制各成员企业的资金使用情况，通

过预算管理等帮助企业在保证产品质量的同时尽可能将成本降到最低，避免企业

盲目投资，提高资金的使用率，发挥其最大价值，降低财务费用和管理费用。

（四）助力集团战略目标实现

通过资金集中化管理，能够将集团内部实现资源利用最大化，即企业管理层

以及财务人员等能够从集团战略的角度对其战略目标进行细化分解成小目标，实

现对于各项活动的资源配置以及资金的集中管控，降低融资成本、管理成本和财

务成本，同时在集团内部形成统一的管控目标、统一的发展方向、统一的行动方

向，助力集团战略目标的实现。

三、集团资金集中化管理的现状分析

（一）集团资金集中化管理的优势

1.在集团资金管理上，通过统一调度资金，减少了集团内部审批程序和环

节，减少了审批时间，有利于财务人员有时间开展其他财务工作;通过集中管理，

减少了资金的闲置或者是由于资金管理不到位，使得资金流失等情况；同时还有

利于集团领导层对于资金的动态化监管，避免了各子公司资金滥用的情况。

2.集团和成员单位之间的信息传递更加便捷，有利于决策效率的提高。集

团资金管理实行集中管理，各成员单位的资金账户统一由集团财务部门管理，并

纳入集团资金管理体系，使得信息更加透明，成员单位可以随时查看和了解集团

资金的整体情况，并及时发现和解决问题，提高了决策效率。

3.集团资金的管理更加规范，有利于集团各项业务的开展。尤其是对于子

公司较多的集团企业来讲，可以在一定程度上避免由于资金管理不到位而给企业

自身带来的资金流动风险和财务风险等，同时也使得企业各项目流程的运转也更

加规范，提高资金的安全性和稳定性。

4.降低资金成本。通过集中管理，可以更好地掌握资金流动情况，优化资

金结构，降低资金成本，提高了企业的综合竞争力，也为集团的各项业务的开展

提供了保障。此外，集团资金集中化更好地降低财务管理的成本，为财务人员减

重，促进其向管理型人员发展。

5.促进了财务工作人员综合素质的提升，有利于财务工作质量的提高。在

集团资金集中管理中，各子公司的资金由财务部门统一管理，避免了各子公司各

自为政的情况，有利于提高财务人员的工作质量。同时，通过集中管理，可以对

成员单位资金的收支情况进行监控，避免了子公司财务数据不准、不真实等问

题。

（二）集团资金集中化管理的风险

1.内控风险。集团资金集中化管理需要建立完善的内部控制制度，保资

金的安全性和合规性。如果内部控制制度不健全，可能会导致资金被挪用、滥用、

误用等问题，从而影响企业的经营和发展。

2.银行账户管理风险。一方面，集团资金集中化管理需要开设大量的银行

账户，如果账户管理不当，可能会导致账