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管理纵横

电网企业基于AI的主动式风险管理审计体系构建

口广州陈青松

公等

现阶段我国经济发展面临着三重增长面临较大的不确定性，电网企业真正、全面的人工智能技术的研究。

压力，电网企业在复杂严峻的国内外增供扩销压力进一步扩大，导致低效当前主要集中在利用大数据技术，依

经济环境下，面对更加复杂多样且日甚至无效投资的风险。在这一背景托云计算、云储存等平台开展智能审

益加剧的新风险和新挑战。作为企业下，作为企业风险防控第三道防线的计，例如：利用大数据技术构建智能

风险防控第三道防线的内部审计需积内部审计受到越来越高的重视。审计平台。

极适应大智移云技术环境，有效利用2022年中国内审协发布的《中国内部2.机器学习在风险管理中的优势。

人工智能（AI）应对企业风险，构建AI可定义为机器对人类智能的模拟。

审计协会2022年工作要点》中更是将

电网企业基于AI的风险管理主动式审内部审计在应对风险中的地位与作用机器学习（ML）是AI的一个子领

计体系，通过多源数据采集融合、审作为一项研究重点，体现了内部审计域，计算机模拟或实现人类的学习行

计业务模型工厂、审计业务知识库、在企业风险管理中的价值。为，获取新的知识或技能，重新组织

审计工具库的智能集成，加强内部审面对复杂多变的内外部环境时，已有的知识不断改善自身的性能，是

计对风险的常态化监测、智能化管企业管理层往往需要依赖内部审计来人工智能技术的核心。计算能力的进

理、系统化应对，并以基建项目风险揭示企业存在或潜在的经营管理风步促成了各种机器学习算法，例如深

管理为例进行应用研究，取得良好险，并通过提出针对性防范策略或应度学习、随机森林、梯度提升算法

成效。对措施来化解或控制风险发生。目（如XCBoost和LightGBM）、聚类分

一、引言前，多数企业通过对财务、生产、市析（如k-means和DBSCAN）等。其

新形势下，电网企业面临的外部场、投资等业务领域的专项审计来发中常见的程序包括回归、分类、形成

环境发生了深刻变化。首先，从需求现风险，导致管理者对企业运营风险网络和判别分析（聚类），都十分适

收缩来看，中国经济进人新常态，疫掌握不精细、风险管理以事后为主、用于风险管理。德勤研究发现，机器

情进一步影响消费，而电源电网发展信息获取的渠道较为单一、分析主要学习算法在各种应用的预测能力（例

不协调，新能源电力相对过剩，存在依靠人员经验等，缺乏连续性和深人如预测违约）都优于传统审计模型。

源网脱节风险。未来的产业转型方向的介人式管理。随着信息技术的发3.基于AI的风险管理路径。应用

是高技术产业和高附加值服务业，原展，大数据与云计算技术的成熟也为AI为审计人员提供了另外一种基于数

有的高增长模式下的能源发展逻辑受人工智能（简称AI）的应用提供了支据的风险洞察和识别路径，通过有监

到挑战，加上“双碳”、“双控”等撑。目前，以深度学习、机器学习为