审计廉政风险点及防控措施表.pdfVIP

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审计廉政风险点及防控措施表

风险点环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究

在编制和审核审执行重要审计业根据《中华人民**

计工作方案、审计务集体讨论制度、

实施方案时未如建立审计实施内审计组长国审计法》及《中

1实确定审计内容容与审计实施方人民**国审计

和重点案匹配审定制度审计组成员准则》追究有关责

任人责任。

为照顾利益关系，执行审计实施方根据《中华人民**

未如实确定审计案与工作方案的

国审计法》及《中

审计计划阶段内容与重点，甚至匹配审定制度；实审计组长

2故意误导审计重行审计实施方案人民**国审计

点内容集体讨论制度：实审计组成员准则》追究有关责

行重大事项汇报任人责任。

制度

为照顾利益关系，实行审计实施方根据《中华人民**

未如实确定重点案集体讨论制度；

延伸单位实行重大事项汇审计组长国审计法》及《中

3报制度人民**国审计

审计组成员准则》追究有关责

任人责任。

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为照顾利益关系，加强组内信息沟根据《中华人民**

隐瞒审前调查中通；实行重大事项

发现的审计线索报告制度：建立审审计组长国审计法》及《中

4计组内会议记录华人民**国审计

审计计划阶段制度审计组成员准则》追究有关责