第7章 采购管理系统.pptxVIP

第7章采购管理系统本章学习目标：1.掌握企业日常采购业务的处理方法。2.熟悉普通采购业务、采购退货业务、采购运费处理。3.了解采购管理系统与其他系统之间的数据传递关系。《会计信息系统》经济科学出版社1

7.1系统概述7.2日常业务处理7.3信息查询7.4期末处理2《会计信息系统》经济科学出版社第7章采购管理系统

7.1系统概述37.1.1采购管理系统的主要功能系统初始化供应商管理采购业务管理采购账簿及采购分析《会计信息系统》经济科学出版社

7.1.2采购管理系统与其他系统的主要关系《会计信息系统》经济科学出版社7.1系统概述直运采购发票付款信息直运采购发票采购订单采购到货单直运销售订单直运销售发票销售订单采购管理应付款管理库存管理销售管理存货核算采购入库单采购发票采购成本

7.2日常业务处理7.2.1采购业务类型《会计信息系统》经济科学出版社普通采购业务受托代销业务直运业务代管业务

7.2日常业务处理7.2.1采购业务类型普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务。受托代销业务商业企业接受其他企业的委托为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，委托方开具正式的销售发票，商品的所有权转移《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.1采购业务类型直运业务产品无需入库即可完成购销业务。货物由供应商直接发给客户，企业没有出入库处理。代管业务供应商将物料存放在企业，由企业进行保管，企业生产时可以先行使用这些物料，然后根据实际使用情况定期汇总、挂账，最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续的财务支付。《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购请购请购是指企业内部各部门向采购部门提交采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点。原始单据：采购请购单审核后的采购请购单可以用来参照生成采购订单。请购环节是可选的。《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购订货采购订货是指企业与供应商签订采购合同，确定要货需求，主要包括采购什么货物、采购多少、价格、运费、由谁供货、什么时间到货等。原始单据：采购订单采购订单可以手工录入，也可以参照审核后的采购请购单、销售订单或其他采购订单生成。如果选中“普通业务必有订单”选项，那么采购订货就是必须环节，否则为可选环节《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，到货时会同时收到供货方送货单。原始单据：采购到货单到货单由采购员根据供货方通知或送货单填写，也可以参照审核后的采购订单生成。到货单也是仓库保管员收货的依据。到货处理是可选环节《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购入库采购入库是指将供应商提供的物料检验(也可以免检)确定合格后，放入指定仓库的业务。原始单据：采购入库单采购入库单既可以直接填制，也可以参照审核后的采购订单或采购到货单生成。采购入库单可以只填写数量，无需填写单价，待采购结算完成后单价会自动获得。采购入库是必须环节《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据此确认应付账款。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票和普通发票。采购发票既可以直接填制，也可以参照经审核的采购订单、采购入库单或其他的采购发票生成。采购发票是必须环节《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购结算采购结算也称为采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中，采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。原始单据：采购结算单结算方式分为三种：自动结算、手工结算和费用折扣结算《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购结算手工结算：手工结算可以进行红蓝入库单结算、红蓝发票结算、入库单与发票结算。手工结算时，可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算；可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。手工结算还支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算；支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物《会计信息系统》经济科学出版社

7.2日常业务处理7.2.2熟悉采购业务全流程采购结算费用折扣结算运费发票在采购结算后才收到，需用利用费用折扣结算计入