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风险防控制度

第一章总则

第一条为规范集团及所属各公司的风险管理,建立完整、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证公司安全、稳健运营,提高经营管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《公司内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文献的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目的提供合理保证:

(一)对也许经受的风险进行及时的预警；

(二)将风险控制在与总体目的相适应并可承受的范围内;

(三)保证公司建立针对各项重大风险发生后的危机解决计划,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失;

(四)提高公司经营的效益及效率。

第三条公司风险是指未来的不拟定性对公司实现其经营目的产生的负面影响。

第四条按照公司目的的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

(一)战略风险:因没有制定或制定的战略决策不对的,形成的阻碍公司向前发展的负面因素。

(二)经营风险:经营决策的不妥,妨碍或影响经营目的实现的因素。

(三)财务风险:涉及财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露相关信息,导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实行相关资产管理制度,导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的减少或消失。

3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非合法的收益。

(四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及公司规章制度，影响合规性目的实现的因素。

第五条本制度合用于集团公司及所属各公司。

第二章风险管理及职责分工

第六条公司各部门均为风险管理的防线。

第七条公司各部门在风险、控制管理方面的重要职责:

(一)公司各部门按照公司内控制度,根据业务分工,辨认、分析相关业务流程的风险,拟定风险预警方案。

(二)根据辨认的风险和拟定的风险反映方案,按照公司拟定的相关管理制度，对已发生的不利因素进行规避。根据风险管理的规定，修改完善控制设计。涉及：建立控制管理制度、按照规定的方法描述业务流程、编制风险控制文档和程序文献等。

(三)组织管理制度的实行，监督制度的实行情况，及时发现并收集制度设计缺陷，提出控制缺陷改善意见并予以实行。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门负责人报告情况外，还应向公司总经理反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运营情况。

(四)配合法律事务部等部门对控制失效导致重大损失或不良影响的事件进行调查、解决。

第八条公司经理层重要职责：

(一)对公司的经营风险进行预警并出具应对方案，对各部门预警的风险出具应对方案。

(二)跟进公司内控制度的建设，对经营过程中也许出现的资金风险、协议风险、库存及固定资产损失风险建立完整制度；对公司相关制度中风险防范方面的内容提出修改意见。

(三)对投资融资项目进行可行性论证，出具项目建议书（涉及规避投资风险的措施等）。对已实行的投资经营项目与其投资可行性分析报告出现的偏差进行分析对比并实行全面监控，减少投资执行过程中的风险。

(四)对控制失效导致重大损失或不良影响的事件进行调查、解决，并出具具体调查方案及解决办法。

(五)其他与风险管理方面的事务。

第三章风险管理初始信息的收集

第九条广泛、连续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，涉及历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工贯彻到各部门。

第十条在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目的、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目的的有关依据。

第十一条在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、可连续发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、库存管理、结算管理、资金结算和钞票管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

第十二条在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺少应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、重要客户和供应商相关的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运营情况的进行监管、运营评价及连续改善，分析公司风险管