集团审计工作手册.docVIP

大江（集团）股份有限公司

内部审计工作手册

目录

序言----------------------------------------------------------第（2-3）页

第一部分《内部审计制度》-------------------------------------第（4）页

第二部分内部审计具体规范------------------------------------第（8-21）页

1，内部审计具体规范第1号──审计方案编制规范------------------（8）

2，内部审计具体规范第2号──审计告知书规范---------------------（10）

3，内部审计具体规范第3号──审计证据规范-----------------------（11）

4，内部审计具体规范第4号──审计工作底稿规范-------------------（12）

5，内部审计具体规范第5号──审计事项评价规范-------------------（13）

6，内部审计具体规范第6号──审计报告编审规范-------------------（14）

7，内部审计具体规范第7号──审计复核工作规范-------------------（16）

8，内部审计具体规范第8号──审计文书解决规范-------------------（17）

9，内部审计具体规范第9号──审计档案工作规范------------------（18）

10，内部审计具体规范第10号──任期经济责任审计办法--------------（19）

第三部分内部审计实务指南-------------------------------------第（22-88）页

内部审计实务指南第1号──流通业务及财务审计指南------------------（22）

附件一：流通业务内部控制制度要点指引--------------------------（30）

附件二：流通业务内部控制调查问卷------------------------------（37）

内部审计实务指南第2号──工程预、决算审计指南--------------------（39）

内部审计实务指南第3号──内部控制制度评价指南--------------------（43）

附件：各类交易业务错弊指引-----------------------------------（50）

内部审计实务指南第4号──货币资金收支结存审计指南----------------（56）

内部审计实务指南第5号──结算业务审计指南-----------------------（58）

内部审计实务指南第6号──固定资产审计指南-----------------------（60）

内部审计实务指南第7号──成本费用审计指南-----------------------（62）

内部审计实务指南第8号——经济效益审计评价指南-------------------（68）

内部审计实务指南第9号——任期经济责任审计评价指南-----------------（70）

内部独立审计工作规范手册

序言

本序言旨在说明审计部内部独立审计