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《现金收付业务》ppt课件

现金收付业务概述

现金收付业务的种类

现金收付业务的操作规范

现金收付业务的内部控制

contents

目

录

现金收付业务概述

01

指在企业的经济活动中，直接使用现金或现金等价物进行收取或支付的行为。

现金收付业务定义

包括但不限于

特点

销售收入、采购支出、员工薪酬发放、税费缴纳等。

直接、快速、灵活，但需注意安全和合规问题。

03

02

01

接收客户支付的现金或支票，核对金额和信息无误后，将现金或支票存入指定账户。

收款流程

根据业务需求，准备相应的支付凭证，核对无误后，从指定账户提取现金或开具支票进行支付。

付款流程

确保流程合规、合法，遵循相关财务制度和内部控制要求；同时，注意防范假币、诈骗等风险。

注意事项

现金收付业务的种类

02

租赁收入

租赁收入是指企业或个人通过出租财产或设备来获得现金收入。这种业务通常涉及定期收取租金。

零售销售

零售销售是指企业或商家向个人或家庭出售商品或提供服务，并收取现金的行为。这是最常见的现金收入业务之一，包括商店、超市、餐厅等。

投资收益

投资收益是指通过投资股票、债券、房地产等资产获得的现金收入。这种业务通常涉及长期投资，并需要投资者具备一定风险承受能力。

工资支付是指企业向员工支付工资的行为。企业通常会通过银行转账或直接支付现金来发放工资。

工资支付

采购支出是指企业或商家购买商品或服务的支出。这种业务通常涉及向供应商支付现金或银行转账。

采购支出

税费缴纳是指企业或个人按照国家税收法规规定，向政府缴纳税款的行为。这种业务通常涉及定期缴纳税款。

税费缴纳

现金收付业务的操作规范

03

核对凭证

支付现金

出示凭证

登记入账

01

02

03

04

仔细核对付款凭证，确保付款金额、收款单位等信息准确无误。

从银行提取现金或使用公司备用金进行支付，确保现金充足、安全。

向收款方出示付款凭证，等待收款方核对并接收现金。

将付款信息登记入账，确保账目清晰、准确。

现金收付业务的内部控制

04

确保收款流程中的各个岗位有明确的职责划分，防止权力滥用和舞弊行为。

明确职责分工

设置合理的审批权限，对大额或异常收款进行严格审批，防止未经授权的操作。

审批权限控制

定期对账和核查，确保实际收款与记录相符，及时发现和处理差异。

收款核对

建立客户信用管理体系，对客户信用进行评估和管理，降低坏账风险。

客户信用管理

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