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《资金筹集》ppt课件REPORTING2023WORKSUMMARY

目录CATALOGUE资金筹集概述内部资金筹集外部资金筹集其他资金筹集方式资金筹集的决策因素资金筹集对企业的影响

PART01资金筹集概述

0102资金筹集的定义资金筹集的方式包括内部筹资和外部筹资，其中外部筹资又包括权益筹资和债务筹资。资金筹集是指企业通过一定渠道和方式，获取所需资金的过程，是企业生存和发展的基础。

资金筹集的目的和意义满足企业生产经营需要企业通过资金筹集，可以获得足够的资金支持，满足生产经营的需要，实现企业的可持续发展。降低资金成本合理的资金筹集方式可以降低企业的资金成本，提高企业的经济效益。优化资本结构资金筹集是企业优化资本结构的重要手段，通过合理的资金筹集，可以降低企业的财务风险，提高企业的偿债能力。

按筹资方式分类分为内部筹资和外部筹资。内部筹资是指企业通过自身经营积累获取资金，外部筹资则是指企业通过向外部机构或个人筹集资金。按筹资性质分类分为权益筹资和债务筹资。权益筹资是指企业通过发行股票或吸收直接投资等方式获取资金，而债务筹资则是指企业通过发行债券或向银行贷款等方式获取资金。资金筹集的分类

PART02内部资金筹集

公司日常经营活动中积累的现金和银行存款。公司内部资金股东向公司投入的资本金，包括股本和资本公积。股东出资公司通过经营活动获取的利润，留存于公司内部用于再投资或扩大经营。内部积累内部资金来源

公司通过经营活动获取的利润中，未分配给股东的部分，留存于公司内部。留存收益定义留存收益筹资优点留存收益筹资缺点无需支付利息或股息，降低融资成本；资金使用灵活，可根据公司需要安排使用。资金来源有限，受公司盈利能力影响；可能引起股东不满或降低股东积极性。030201留存收益筹资

公司鼓励职工购买公司股票，成为公司股东，参与公司经营决策。职工持股计划公司向职工募集资金，用于扩大经营或解决临时资金需求。职工集资提高职工薪酬和福利水平，激发职工工作积极性，提高公司整体效益。职工薪酬与福利内部职工筹资

PART03外部资金筹集

定义优点缺点适用情况银行借款筹业通过向银行贷款来筹集资金。速度快，资金成本相对较低，资金来源稳定。需要偿还本金和利息，可能带来较大的财务风险。适用于短期资金需求或紧急资金需求。

发行债券筹资企业通过发行债券来筹集资金。筹资规模大，资金成本相对较低，可以发挥财务杠杆作用。需要定期支付利息，到期偿还本金，可能增加财务风险。适用于长期资金需求或固定资产投资。定义优点缺点适用情况

企业通过发行股票来筹集资金。定义无需偿还本金和利息，财务风险较小，可以增加企业的资本实力。优点资金成本较高，可能稀释原有股东的持股比例。缺点适用于企业扩张、研发、市场营销等长期发展需求。适用情况发行股票筹资

PART04其他资金筹集方式

企业通过租赁公司购买设备，按期支付租金，租赁期满后获得设备所有权。融资租赁企业租用设备进行生产经营活动，按期支付租金，租赁期满后设备归还给租赁公司。经营租赁租赁筹资

企业通过延迟付款的方式，利用供应商提供的信用进行资金筹集。应付账款企业通过发行商业票据的方式，利用投资者对企业的信任进行资金筹集。商业票据商业信用筹资

企业通过向国际金融机构或外国政府申请贷款的方式进行资金筹集。企业通过在国外证券市场发行证券的方式进行资金筹集，包括股票和债券等。国际资金筹集国际证券发行国际贷款

PART05资金筹集的决策因素

资金成本定义资金成本是企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资金成本的影响因素影响资金成本的因素包括企业规模、企业信用等级、市场利率、通货膨胀等。资金成本

风险评估方法风险评估的方法包括定性评估和定量评估，定性评估包括风险矩阵、风险清单等，定量评估包括敏感性分析、情景分析等。风险定义风险是指未来收益的不确定性，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。风险控制措施企业应采取相应的风险控制措施，包括建立风险管理组织、完善内部控制制度、采用风险分散策略等。风险因素

企业扩张方式企业扩张的方式包括内部扩张和外部扩张，不同的扩张方式对资金的需求也不同。企业财务状况企业的财务状况直接影响其筹资能力，企业应保持良好的财务状况，以便在需要时能够及时筹集到资金。企业发展阶段不同发展阶段的企业对资金的需求不同，应根据企业的发展阶段制定相应的资金筹集策略。企业发展因素

PART06资金筹集对企业的影响

03资金筹集影响企业的财务费用资金筹集的利息支出和筹资费用将计入财务费用，影响企业的利润水平。01资金筹集影响企业的资本结构通过资金筹集，企业可以增加资本金，扩大债务规模，从而影响企业的资本结构。02资金筹集影响企业的财务风险资金筹集的规模和方式会影响企业的偿债能力，进而影响企业的财务