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公司日常费用报销规定

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分借支管理规定及借支流程

第三条借款管理规定

(一)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(二)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(三)借款流程

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→董事长审批。

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第四条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第五条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

第六条费用报销的一般流程:报销人整理填写报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事长审批→到出纳处报销。

第七条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

2.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

3.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

第八条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可申请公司派车，在无车的情况下经部门经理同意后可乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单，注明所办事由及时间。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。

（二）报销流程

1．购置申请:各部门根据需要填写购置申请单交至行政部门，经资产部审批后由其统一购买。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附发票)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十条招待费、培训费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得董事长的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司资产部统一管理，各部门培训需求应及时报送资产部。资产部根据实际需要编制培训计划报董事长审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由资产部根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分其他需要说明的问题

1.以上各报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账

2.发票上头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3.各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员尽可能注明用途。

4.对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

第五部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度由董事长或其授权人签字后生效。