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经营费用报销规范

目的

完善公司平常经营费用报销规范

合用和执行范围

公司所有部门和人员

经营费用报销票据规定

1、发票的问题：其一，发票必须有昂首，昂首规定填写对的完整且字不能错；其二，原则上不允许使用替票报销有关费用；其三，票据日期必须和报销内容相关日期一致，否则报销予以退回，相关费用自行承担。

2、收据的问题（对于部门一些报销会用到收据）：其一，收据必须和发票同样有昂首；其二，收据必须有签章，无印章必需按手印；其三，个人或者单位的收据必须写明收款人或者负责人的电话号码。

3、逾期报销的问题：当月的费用必须在次月15号之前报销，在次月底报销完毕。逾期的费用报销原则上不予以报销，对于经核算并经相关领导审批批准之后的逾期费用，在上报报销人财务差错一个的情况下予以酌情解决，所以有关费用请部门及时报销。

4、对于不按上述规定执行的，报销予以退回并上报负责人财务差错。

四、经营费用报销有关规范

经营费用报销费用类型

报销所需附件

报销规范

审核关键点

部门桶装饮用水

报销单+发票+财务明细表

1.饮用水走经营费用报销之前一定要走非标准临时采购工作流。

2.根据非标准采购工作流的意见去购买饮用水。超过部分退回不予报销。

3.先走经营费用报销工作流报销饮用水，后补非标准采购工作流的不予报销，相关费用部门自行承担。

4．饮用水实在没有发票的部门可以开收据。

1.发票或者收据昂首、日期、单价、数量、金额。2.查看工作流是否与非标准采购工作流内容一致。3.登记台账

交通费--部门营销公交费

报销单+公交票+日公交途径明细表+财务明细表

1.部门当月外出营销公交费用总额不能超过部门上月收入的相应比例。营销公交费超过比例的部分不予报销。

2.日公交途径明细表可以直接上传电子档至工作流的附件中，不用寄纸质档。

3.财务明细表可以直接使用日公交途径明细表

4.部门营销公交费2周报销一次，财务明细表一定要有总计金额

1.查看票据。2.查看日公交途径明细表。3.核定营销公交费用是否超过部门相应的收入比例。

交通费（除营销公交费之外）

报销单+车票+财务明细表

1.报销必须是因公产生各类交通费。2.交通工具的选择参考出差管理规定。

1.核算车票信息是否与报销内容一致。2.核算是否有超过标准的交通费报销。若报销超过标准，审核应按具体情况折算后的金额审批。

培训费（含交通费和住宿费）

交通费：报销单+车票/住宿费发票+财务明细表

1.票据丢失的情况原则上自己承担损失，不允许使用替票。2.因培训产生的住宿费报销标准参考出差管理规定。3.事业部内部的相关培训住宿费只能报销一天。

1．核算车票和发票。2.核定相关费用是否超过标准，超过标准的按标准或者标准以下给予审批

差旅费

差旅费：报销单+发票+财务明细表

1.新员工报道的住宿费报销天数不能超过3天。2.报销差旅费的住宿标准参考出差管理规定。

1．发票的昂首、日期、地点、金额以及人员是否与报销内容一致。2.核算相关差旅费是否超过相应的标准。3.对于合住的差旅费报销核算是否会有反复报销的情况。

邮寄费

报销单+运单底单+邮寄发票+邮寄明细表

1.运单底单和邮寄发票缺一不可。

2.邮寄收据不予报销。3.财务明细表应一一列明邮寄的用途、客户等信息。4.邮寄费报销周期根据部门情况而定，最佳以月为单位，实报实销。

1.核算邮寄费的发票。2.核算运单底单信息是否与明细表一致

路桥费

报销单+票据+路桥费明细表

1.经营费用中的路桥费重要是审车时的相关路桥费，凡是有关接送货的路桥费请走司机过路过桥费用报销工作流。

核算路桥费票据是否与报销内容一致，涉及日期、车牌号等信息

办公费

报销单+发票/收据+财务明细表

1.办公费需先走临时采购工作流（除税务局U盾之外）。2.走完临时采购之后走经营费用报销工作流，同时需链接临时采购工作流。3.超过临时采购工作流审批标准以外的费用不予报销。4.办公费里的清洁剂、拖把、抹布以及油漆等走自购类工作流

1.查看票据以及是否与报销内容一致。2、根据临时采购审批标准及意见审核，若超过标准，按标准审批。

招聘费

报销单+发票/收据+财务明细表

与人力资源有关的招聘产生的费用必须在报销摘要或者明细表里列明内容、与之相相应的单价、数量、金额

核算票据是否与报销