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创新创业基础BasicCourseofInnovationandEntrepreneurship创意/创新/创业/模块十二掌控经营命脉（2）第三篇行创业之路

【学习目标】知识目标理解成本与利润的关系理解现金流量表(3）熟知初创企业的财务风险能力目标(1)理解成本与利润的关系(2)理解现金流量表(3）熟知初创企业的财务风险情感目标（1）正确认识利润对企业生存和发展的重要性（2）坚持税收筹划的合理性原则

任务二制订现金流量计划一、现金流量表1.可以显示和掌握每个月企业的现金流入和流出量；根据现金流量来确定和均衡使用流动资金。2.保持企业充足的运营能力。3.防止现金短缺的致命威胁。制定现金流量计划的重要性

任务二制订现金流量计划1.赊账销售营销计划决定部分赊销；赊账不计入当月“现金流量计划”，影响现金的回笼。2.赊账采购部分支出先赊购，后付现金；赊购支出的记录会出现在以后的月份。3.“非现金”费用企业某些费用是“非现金”的；如设备折旧不在“现金流量计划”中。制定现金流量计划困难的因素一、现金流量表

任务二制订现金流量计划显示每月企业现金流入流出量，缺不缺钱，缺多少钱，什么时间缺钱，缺多长时间；