供应链管理 素材 9.3国内信用证融资业务案例.pdf

第五章供应链融资产品介绍

国内信用证项下打包贷款产品解析及案例学习

【背景介绍】

2011年以来国内市场规模紧张局面加剧，表内融资业务难度加大，国内各商业银行

急需拓展新的业务品种及融资渠道，以摆脱规模制约的困境，缓解客户贸易融资需求增

长的巨大压力。而使用国内信用证风险资产占用低，国内信用证代付不占一般授信业务

规模，因此，大力发展国内信用证业务对于应对当前信贷紧张的局面具有重大意义。而

国内信用证项下打包贷款对于资金紧缺的卖方更是起到了“雪中送炭”的效果。

【产品概念】

产品定义：

国内用证项下打包贷款指银行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信

用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织

生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。国内信用证为不可撤销、不可转让

80%

的跟单信用证。打包贷款额度一般不超过信用证额度的。

产品特征：

一是在国内信用证项下结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关

的货物及劳务。国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理国内信用证

业务时，不受购销合同的约束。

二是一家银行做出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人

与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间

或申请人与开证行之间的契约关系。

三是国内信用证项下打包贷款属于一般风险业务。国内信用证项下打包贷款必须纳

入银行对客户统一授信的管理范围之中，按照一般流动资金贷款的标准和流程进行审查

审批，占用银行对客户已核准的打包贷款授信额度。

适用对象：

客户经理在选择国内信用证项下打包贷款的营销对象时应从以下四个方面入手：

第一，需要控制资产负债率的企业，如上市公司、存在大量预收货款或应付账款导

致负债率偏高的企业。

第二，大宗商品交易，涉及交易金额较大，有固定交易模式，要求现款交易的商品

如钢材、汽车贸易等。

第三，买卖双方信任度不高，需借助银行信用完成相关交易。

第四，买方相对强势，可以通过信用证条款控制货物的数量、质量、交付日期等。

参与主体：

买方、卖方、开证行、通知/收款行。

业务用途：

国内信用证项下打包贷款是一种短期融资，适用于卖方在自有资金不足的情况下办

理采购、备料、加工，保证贸易顺利开展。

【产品优势】

对于买方益处：

1．保证买卖双方交易的安全。国内信用证项下打包贷款结算方式是有条件付款的，

如果卖方不能按期按时交货，银行可以不付款，从而大大保护了买方的利益。

2．保证卖方生产的顺利开展，使买方能够按时收货。在卖方被货款不足的情况下，

银行提供打包贷款可以大大增加买方按时收货的可能性。

3．有效降低买方交易成本。国内信用证项下打包贷款不占用买方的任何资金，延

缓付款期限，在保证交易安全的同时有效降低交易成本。

4．改善买方企业报表。国内信用证是表外业务，只有买卖双方融资变现后才到企

业负债中，期间可以改善买方的企业报表，降低企业负债率。

对于卖方益处：

1．缓解卖方流动资金压力。在生产、采购等备货阶段都不必占用企业的自有资金，

缓解了企业的流动资金压力。

2．在资金不足时把握贸易机会。在卖方企业自身资金紧缺而又无法争取到预付贷

款的支付条件时，帮助企业顺利开展业务，把握贸易机会。

3．信用证期限、金额、数量等条件可修改，满足贸易需求。

4．保证损失的最小化。使用国内信用证项下打包贷款，卖方只要保证单证相符、

单单一致，在规定期限内按时交货，就能保证货款的收回。在开证行因正当原因不能付

款或拒绝付款时，开证行有责任将代表货物的单据推给卖方，卖方虽收不到货款，但货

权仍在自己手中，从而减少了损失。

对于开证行益处：

1．将融资风险降到最低。国内信用证项下打包贷款必须在真实的贸易背景下进行，

这样就保证企业融资风险压缩到最低，同时避免了使用银行承兑汇票方式下自开自贴的

政策性风险。

2．关联营销买卖双方。一般国内信用证需要买卖双方协商使用，银行可以借助任

何一方同时介入营销另一方，国内信用证项下买卖双方基本都是在一家银行开户，在不

同地区的分支机构进行交易，银行在自身体系内运转，可以