律师从事尽职调查的风险“边界”所在.pptVIP

律师从事尽职调查的风险“边界”所在法律尽职调查完全手册一 处罚法律规定及处罚决定的具体表述二 总体要求：勤勉尽责，如何做到？CONTENTS目录防范尽调法律风险的具体要求三《证券法》第一百七十三条证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。第二百二十三条证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款。一、处罚法律规定及处罚决定的具体表述律师责任：勤勉尽责、对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。不得有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏民事责任：造成损失的，连带赔偿责任行政责任：没收业务收入，暂停或者撤销证券业务许可，律所处1-5倍罚款，直接责任人3-10万元罚款。二、