2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完 精品.pdfVIP

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力通关提分题库及完整答案

单选题（共30题）

1、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公

司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20

亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元

【答案】B

2、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确

的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

3、2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障

碍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

4、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的

是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

5、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

6、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收

到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为

（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月

【答案】A

7、下列说法正确的有()。

A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问

价值为7元

B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减

小，呈线性关系

C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关

D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大

【答案】C

8、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作

规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

9、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实

行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

10、承销团中承销商的种类可以分为（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】C

11、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。

A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投

资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用

B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项

目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益

C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母

公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映

D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货

币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担

【答案】B

12、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

【答案】C

13、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

【答案】A

14、甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与

税收处理