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11月3日费用报销业务测试

考试时间：45分钟总分：100分，70分通过

姓名:得分：

一、选择题：

1.单选题（2分）

PTP指代（B）：

A．PersonToPerson(个人对个人金融信贷)

B．PurchaseToPay(采购至付款)

C.PaperTapePrinter(纸带打印机)

D.PictureTransferProtocol(图片传输协议)

2.多选题(多选少选错选均不得分,4分)

以下业务中，属于费用报销业务包括(CDEF)

A.在ERP内执行采购流程并记账

B.不在ERP内执行采购，但是签订了合同或采购订单的业务

C.个人差旅费报销

D.无订单无合同的零星采购

E.养路费报销

F.员工日常轮休路费

提交费用报销/备用金表单，扫描并上传支持性附件接收报销资料并检查资料是否与系统影像一致并在系统签收负责检查申请人所提交表单的完整性和合规性增值税发票认证负责系统表单与影像文件勾稽检查完成业务审批提交调账申请表单完成会计制证及复核

提交费用报销/备用金表单，扫描并上传支持性附件

接收报销资料并检查资料是否与系统影像一致并在系统签收

负责检查申请人所提交表单的完整性和合规性

增值税发票认证

负责系统表单与影像文件勾稽检查

完成业务审批

提交调账申请表单

完成会计制证及复核

纸质原始支持性附件及会计档案管理

费用分析

地区公司

共享中心

A

B

D

F

I

J

C

E

G

H

3.判断（在括号内打V或X）(2分)：

费用报销单在完成提交报销资料-本地审批-财务审核-报销挂账的步骤后，该报销单便完成关单。(X)

4.判断（在括号内打V或X）(2分)：

某经管员为部门申请了2万元部门备用金，备用金未还余额仅对经管员提醒及时还款，部门其他员工不会收到提醒。(X)

6.填空(10分，每空2分)：

共享中心核算岗针对报销单审核核内容具体包括：

（1）符合发票审核要求，抬头、品名、金额具全，发票日期在规定时间之内且盖有发票专用章；

（2）报销标准是否符合制度要求；

（3）特殊事项是否有审批

7.问答：

1）领导安排小李参加集团外人力资源培训，培训通知中注明需要缴纳培训费3000元，通过公司汇款缴纳并提供了汇款信息。培训结束后小李报销。请问，他都需要填写哪些表单？(10分)

1.借款申请单：用于申请预付培训费，电汇给对方公司5分

2.职工教育经费报销单：用于冲销备用金5分

2).小孙在公司楼下的图片社打印装订了一份文件，之后通过顺丰快递到总部。请问，问题中涉及到哪几种费用？小孙需要哪些表单？(10分)

1.涉及打印费或印刷费+快递费或邮电费3分+3分

2.填写办公费报销单4分

3).认证增值税发票是在共享中心编制、复核会计凭证前？还是后？还是同时进行？(10分)

在共享中心编制、复核会计凭证之后10分

4).小刘在京东上买了5本图书，共计150元，通过微信支付成功。小杨在个体书店买了2本资料书，共计100元，约定好由公司直接给书店老板打钱。请问，两人报销时填写哪种表单？流程中有区别吗？(20分)

1.填写图书资料费报销单5分

2.一张单子填费用报销，但是150对私，100对公；5分

在付款环节有差异，费用报销环节无差异。10