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GTR组第二批新进人员第三次业务测验答案
A卷
一、单选题（3分/题，10题，共30分）
1–5题
C
C
B
C
C
6–10题
C
D
A
D
D
二、多选题（4分/题，10，共40分，多选、少选、错选均不得分）
1–5题
AC
ABD
ABC
ABC
ABC
6–10题
AB
AC
AB
ABCD
ABCD
三、简答题（共30分，根据得分点得分）
1、业务运行中，若遇系统功能升级或变更，需如何处理，请描述详细申请流程（5分）。
①各业务组与服务管理组、系统组进行沟通，确定升级内容；
②系统组梳理升级功能清单、确定升级内容，经领导签字确认后，按时完成升级；
③对于升级成功的功能，服务管理组发布升级日志，总账组（业务组）在正式环境进行确认；
④若升级不成功，由系统组进行升级回滚。
2、述财务报表编制及报送业务流程（5分）。
3、简述会计调整业务的适用表单、业务范围，以及各类调整业务场景的处理方式（20分）。
①适用表单：会计调整业务包括会计差错更正申请单和会计凭证调整申请单。
②业务范围：“会计差错更正申请单”，主要是指凭证摘要、会计科目、辅助核算、金额等差错的调整；内部交易一方出现错误时，视同会计差错调整。“会计凭证调整申请单”，主要是指会计政策、会计准则、总部标准化等变化的调整；ERP系统集成业务导致的调整属于会计调整。
③调整业务场景的处理方式：
(一)有业务表单
1、表单填写正确，凭证错误
是否审核
期间
发起人
处理方式
凭证已审核
跨期
共享中心各业务组
共享中心发起差错更正申请单，制证岗重新制证。
当期
共享中心各业务组
业务组组长发起凭证冲销，制证岗重新生成凭证生成后审核。
凭证未审核
当期
共享中心审核岗
退回凭证制证环节，由制证岗修改后重新复核。
2.表单填写错误，凭证错误
是否审核
期间
发起人
处理方式
凭证已审核
跨期
共享中心各业务组
共享中心发起差错更正申请单，制证岗重新制证。
当期
共享中心各业务组
若涉及付款单（已付款）：共享中心发起差错更正申请单，制证岗重新制证（应付账款转其他应收）。
若涉及付款单（未付款）：共享中心冲销原凭证，释放原单据，退回地区公司提单人修改。
若不涉及付款单：共享中心冲销原凭证，释放原单据，退回地区公司提单人修改。
凭证未审核
当期
共享中心审核岗
若涉及付款单（未付款）：共享中心冲销原凭证，释放原单据，退回地区公司提单人修改（PTP处理凭证时勾选“止付并审核”按钮）。
若不涉及付款单：共享中心冲销原凭证，释放原单据，退回地区公司提单人修改。
(二)无业务表单
共享中心制证人员发起“会计差错更正申请单”和“会计凭证调整申请单”，制证岗重新制证。
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