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2024/1/23内蒙古大学经济管理学院1第二章信用与信用工具

22024/1/23本章目录第一节信用概述第二节信用形式第三节信用工具

32024/1/23本章学习目标1．掌握信用概念的内涵及其本质特征，了解信用的产生和发展；2．理解现代信用与经济的关系，理解信用作用的双重性；3．掌握主要信用形式的概念、特点及其作用；4．掌握信用工具的概念、特征和主要类型，熟悉各种信用工具。

42024/1/23第一节信用概述一、信用的含义二、信用的本质特征三、信用的产生和发展四、现代信用与现代经济

一、信用的含义信用是以偿还和付息为条件的借贷行为，体现一定的债权债务关系，通常以货币偿付。--在经济学：信用是信贷行为的总称，是以还本付息为条件的价值单方面的让渡和转移。52024/1/23信用包含三层含义：其一，信用作为一种基本道德准则其二，信用作为经济活动的基本要求其三，信用作为一种法律制度（契约）信用活动的构成要素：1.债权人与债务人2.时间间隔3.信用工具

一、信用的含义信用是以还本付息为前提条件的借贷行为，是有条件的价值单方面的暂时让渡或转移，是所有权和使用权的暂时分离。债权人(Creditor)，将商品或货币借出，称为授信；债务人(Debtor)，接受债权人的商品或货币，称为受信。债务人遵守承诺，按期还本付息，称为守信。62024/1/23

一、信用的本质特征信用的根本特征：偿还性--信用是以偿还和付息为条件的借贷行为即以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得，区别于无偿的财政分配--信用反映的是债权债务关系--信用反映的是价值运动的特殊形式----在信用活动中，只是有价物使用权的让渡，未改变所有权G－G。72024/1/23

82024/1/23三、信用产生、存在和发展信用的产生信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物1.信用产生的前提条件是私有制即私有财产的出现是借贷关系产生的前提条件在公有制经济条件中，信用关系存在的前提条件是不同经济主体存在各自的经济利益目标。2.信用产生的直接原因是调剂资金余缺的需要盈余单位将剩余资金借给赤字单位，后者到期必须归还，并且附带一定的利息。

92024/1/23三、信用产生、存在和发展信用的发展1.最早的信用活动表现于商品赊销商品赊销使得买卖双方除了商品关系之外，还形成了信用关系。市场交易主体大多以延期付款的形式相互提供信用，即商业信用。2.信用活动发展为广泛的货币借贷活动随着现代银行业的出现和发展，银行信用逐步取代了商业信用，成为现代经济活动中最重要的信用形式。

102024/1/23三、信用产生、存在和发展--货币的运动和信用关系连结在一起，并由此形成了新的范畴——金融。金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。经济和金融业的发展，植根于社会信用的土壤之中。“金融就是用别人的钱为自己创造财富”思考：金融对经济社会发展的作用？为什么？

112024/1/23三、信用产生、存在和发展信用发展的总结从内容上看：实物借贷——货币借贷从历史演变看：高利贷——借贷资本从存在的形式看：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、企业信用、民间信用、信托、租赁等等。

122024/1/23四、现代信用与现代经济（一）现代信用以现代经济为基础（二）现代信用对现代经济的作用

132024/1/23（一）现代经济是信用经济信用关系即债权债务关系是现代经济中最普遍最基本的经济关系。现代信用关系：个人、企业公司、政府、金融机构和国外部门--资金的供给者+资金的需求者彼此之间和各自内部的债权债务关系

142024/1/23（二）信用作用的双重性1.信用对现代经济发展的推动作用第一，实现了社会资本的转移，促进资本的再分配和利润率的平均化，自发调节各经济部门发展比例，使现代经济迅速发展。（市场调价机制？）第二，节约流通费用，加速资本周转，提高全社会资本的利用效率。第三，加速资本的集中和积累，为扩大再生产提供了必要的前提条件。

152024/1/23（二）信用作用的双重性2.信用对现代经济发展的消极作用第一，生产的扩大化，加重生产过剩，使生产和消费之间的矛盾更加激化。（D与S关系）第二，信用造成的虚假繁荣，可能导致经济危机爆发。第三，资本投向高额利润回报的生产部门，使这些部门生产规模扩大，而其他部门因投资减少而萎缩，加剧国民经济各部门间发展不平衡。

162024/1/23五、信用风险信用风险又称违约风险：指债务人因种种原因，不愿或无力履行合同条件所致未能及时、足额偿还债务而构成违约，致使债权人遭受损失的可能性。债券的信用风险：违约风险+债券信用等级的变化+债券信用利差变化的不确定性现代经济是现代信用经济，信用风险也就无处无时不存在。PV:债券现值（价格）ri：期限t