集团公司财务部管理制全 - 规章制度.docxVIP

出控制在额定指标内；利润分析报告；现金流量分析；公司及各子公司财务状况分析，随时监控公司财务状况。新会计处理。确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量,查明存在的各种问题。公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈

出控制在额定指标内；利润分析报告；现金流量分析；公司及各子公司财务状况分析，随时监控公司财务状况。新

会计处理。确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收

，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量,查明存在的各种问题。公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈

是否恰当。各单位销售部门应经常与信用客户保持联系,按期进行帐款的催收,财务部门予以监督。所有被视为无

第一章总则

第二章资金管理

第三章应收款项的管理

第四章第五章第六章第七章

存货管理

长期投资

固定资产

信贷管理

第八章资本及资本金管理

第九章税务

第十章费用管理

第十一章财务分析及控制

第十二章对子公司的财务控制措施

附则

第一章总则

第一条为了规范公司(以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》,结合公司实际经营情况，修订本制度。

第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。

第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度.对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章资金管理

第四条公司资金管理的原则是:合理使用,减少占压,降低风险，加速周转，提高效益。

第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金.库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

第七条支票的领取及管理

1、支票领取:

（1）凡领取支票,先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

（2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等)。

（3）领取人应办理登记手续,于使用后三日内报帐.

(4）未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票。

（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

2、支票管理：

（1）所签发支票应填写日期、金额(限额）、用途,不准签发空白支票.

标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作.第四十七条深化财务总监委派制各子公司产,属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在一指导;

标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作.第四十七条深化财务总监委派制各子公司

产,属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在

一指导;各子公司的财务部门在公司财务部指导下完成基本的财务分析；凡各部门涉及财务分析需用的各种资料,

公司的低值易耗品报废时,应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按

（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。

（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表，送交财务经理批准后呈报总会计师。

(5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。

（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。

第八条预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准，方可执行。

第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款，经由审批权限的领导批准,方可执行。

第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序

1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付.

2、固定资产更新、添置、报废,由使用部门或者管理部门提出,规划部和财务部审核，分管副总