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小型企业财务管理制度(汇总)

关键词：企业财务管理

一.库存现金管理

1.企业财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额寄存现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，汇报

单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到企业以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐企业汽车前去。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内寄存的现金和有价证券；私人财物不得寄存入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二.银行存款管理

1.企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和企业多种银行结算业务。2.企业必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等有关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保留。

4.银行结算方式根据企业实际状况采用如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算),除上述结算方式外，其他不

予使用。

5从银行取回的多种结算凭证，要及时入帐。

6企业应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将企业银行存款明细帐与银行对

帐单逐笔进行查对。于每季度末做出银行查对余额调整明细表。

7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错告知负责人进行改正，

对未达帐项要及时予以清理。导致的帐帐不一致，应尽快处理。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金

额、支票号码等。

三.往来帐款的管理

1应收帐款的管理：企业各销售部门根据形成收入确实定原则及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同步要定期与销售部门进行

查对，保证双方账账查对一致。

2.其他应收款的管理：企业各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报

销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3.应付帐款的管理：企业各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记对应的帐簿，定期

与有关部门对帐，保证双方账账查对一致。

四.内部牵制：

1.企业实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五.本制度自下发之日起执行。

第一条焉加强财务管理，规范财务工作，增进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关

财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际状况，特制定本制度。

第二条企业会计核算遵照权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和措施：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析

和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和精确性。

(四)监督企业财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务阐明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是企业经营管理的一种重要方面，企业财务管理中心对财务管理工作负有组织、实行、

检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事，并严守企业秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺乏的书面

证明，是会计记录的重要根据。

第六条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具有：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人

员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务焉根据，按照规定的会计处理措施进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计

处理措施前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的

精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不一样的帐务内容采用定期对会计帐簿记