内部审计学试卷 - 审计.docxVIP

中是指将意外事件所带来不良后果的发生率降至无害的水平。（）9．审计结果的最终报告中的审计意见是个别内保持一致。（）2

中是指将意外事件所带来不良后果的发生率降至无害的水平。（）9．审计结果的最终报告中的审计意见是个别内

保持一致。（）2．在审计过程中，内部审计师的确认（保证）职能和咨询职能肯定是相互冲突的。（）3．审计

果内部审计师对信念系统进行审计，那么审计目标具体是什么？（8分）（3）如果内部审计师采用控制自我评估

的情况下，违法决定向该企业发放贷款200万元。问题：请站在内部管理审计的角度分析该投资公司管理中的问

单选

1、内部审计师职业道德规范的目的是（）。

A．为内部审计工作业绩的评定确立依据B．帮助改进组织的运营与工作

C．促进内部审计师的职业道德文化D．对内部审计师如何进行实际审计工作制定要求

2、现代内部审计的重点（或实质）是（）。

A．财务审计B．合规性审计C．内部控制审计D．管理审计

多选

1、针对识别出的风险，应当采取的应对措施有（）。

A．避免B．利用C．转移D．接受

2、企业管理整体框架包括在信息技术支持下的（）各方整合。

A．经营战略B．组织架构C．业绩评估D．业务流程

3、内部控制审计的目标是审查（）。

A．运营效果和效率B．财务报告的可靠性C．遵守法律和规章D．杜绝舞弊

判断

1、内部控制的目的是把不利事件的发生率降至为零。（）

2、审计师应该努力限制低风险领域的审计程序，将主要精力集中在易出问题的地方。（）

3、在审计过程中，收集到的审计证据是越多越好。（）

4、处于控制之中是各种内部控制体现形式的最终目标。其意为将意外事件所带来不良后果的发生率降至无害的水平。（）

5、审计结果的最终报告中的审计意见是内部审计师的总体意见。（）

6、控制自我评估是一种过去时态导向的协调方法，通过提问来找出问题根源。（）

1．内部控制的目的必须与企业生存和价值创造的商业机遇保持一致。（）

2．在审计过程中，内部审计师的确认（保证）职能和咨询职能肯定是相互冲突的。（）

3．审计师应该努力限制低风险领域的审计程序，将主要精力集中在易出问题的地方。（）

4．风险分析（评估）能够为有限的资源提供战略导向。（）

5．内部审计师与管理当局两者之间既需要合作也存在利益冲突的地方。（）

6．控制自我评估是一种过去时态导向的协调方法，通过提问来弄清楚存在的问题，找出问题根源，并制定潜在的解决方案。（）

7．内部审计师对风险管理进行审计的目标就是对风险管理过程的充分性发表意见。（）

8．处于控制之中是指将意外事件所带来不良后果的发生率降至无害的水平。（）

9．审计结果的最终报告中的审计意见是个别内部审计师的个人意见。（）

10．内部审计师应检查组织运营与项目，确保它们与组织价值的一致性。（）

1．√2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.√

简答：

1、简述审计师对公司治理进行审计的目标。

1．审计建议和审计发现应该以四个特征为依据。这些特征是什么？（4分）

2．简述内部审计实务标准的目的。（4分）

3．描述内部控制的五要素论与八要素论。（5分）

1．提出审计建议和审计事实所依据的特征（4分）

26924个，揭露了805起违法违纪案件，处理了1904名人员，掌握了风险防范的重点。但邯郸农行大案

26924个，揭露了805起违法违纪案件，处理了1904名人员，掌握了风险防范的重点。但邯郸农行大案

计，请编制一份审计通知书。（1）标题（1分）（2）内容、要求、程序（3分）（5）格式（1分）论述题（

素论与八要素论。1．描述风险管理审计的目标及在审计过程中应关注的风险管理过程的目标。（1）风险管理进

果内部审计师对信念系统进行审计，那么审计目标具体是什么？（8分）（3）如果内部审计师采用控制自我评估

B.情况：内部审计师在检查过程中发现的事实证据；

C.原因：预期和实际情况之间存在差异的原因；

D.效果：由于情况与标准不一致，机构和／或其他部门面临的风险(差异的影响)。在确定风险的程度时，内部审计师应该考虑其审计发现和审计建议可能对机构运营和财务报表产生的影响；

2．内部审计实务标准的目标（4分）

目标（1）对应该能够代表内部审计实务的基本原则进行表述；

（2）为开展并促进广义范围的价值增值性的内部审计活动提供框架；

（3）为内部审计工作业绩的评定确立依据；

（4）帮助改进组织的运营与工作。

3．五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

论述：

1、描述审计师对风险管理进行审计的目的，并说明