PWC-偿二代对公司管理的影响_20141118.pptxVIP

偿二代对公司管理的影响严格保密初稿十一月2014

1 偿二代建设背景和整体框架12 偿二代与偿一代的比较53 偿二代对公司经营管理的影响94 偿二代实施规划建议31附录1 偿二代最新规则解读402 偿二代项目工作小组67目录页码章节内容

偿二代建设背景和整体框架1偿二代对公司管理的影响?章节1

国内外金融监管环境的变化促进了偿二代改革的积极推进国内各类监管要求的强化未来几年是重塑国际保险监管格局的关键时期，时不我待加速建设一套符合新兴市场特征，具有中国特色，能够提升监管行业风险管理的第二代偿付能力体系作为新兴市场的代表国家，需要不断完善监管体系提升我国在国际保险监管体系中的话语权和影响力。弥补偿一代的不足，尽快与国际接轨，顺应金融环境的变迁投资政策的开放和费率市场化改革需要在监管要求的配合下全面推出对行业全面风险管理的要求，需要与偿付能力监管政策紧密衔接实现金融业在监管体系的协同性，银行业《商业银行资本管理办法(试行)》融入了巴塞尔协议III的要求，自2013年起实施国际金融监管环境的变化国际保险监督官协会出台的新的26项核心监管原则，积极研究制定全球统一的保险集团监管共同框架欧盟基本完成SII的建设，2016年正式实施澳大利亚2013年正式实施改革后的偿付能力体系《寿险及非寿险公司资本标准》美国启动偿付能力现代化工程，仍在进行中2012年9月，加拿大金融机构监督局发布了改革寿险监管框架的规划，计划于2015年完成偿付能力监管改革。2013年，东南亚各国也启动了偿付能力改革的项目2偿二代对公司管理的影响?ExecutiveSummary章节1–偿二代建设背景和整体框架

保监会领导的重要讲话-偿二代建设刻不容缓2012年4月18日，保监会召开第二代偿付能力监管制度体系建设启动会，项俊波主席出席会议并做重要讲话，指出随着行业的快速发展，保险业的风险因素更趋复杂，风险管理难度日益增大，第一代偿付能力监管制度体系在风险识别的科学性和风险管理的有效性方面已显现不足。一是风险识别和计量不够细致充分，不能科学反映保险公司的风险状况，也不利于引导公司经营行为。二是侧重于定量监管要求，定性监管要求不足，偿付能力监管引导公司提升风险管理水平的作用没有充分发挥。三是偿付能力监管的整体框架存在一定缺陷，监管合力没有得到有效发挥。2013年3月29日，陈文辉副主席在保险公司偿付能力监管制度培训会上强调，第二代偿付能力制度：将有效提高保险业的资本使用效率：提高公司有效地配置和管理资本的能力。将有力推进市场化改革，为行业发展打开更广阔的空间：放开前段（产品定价、投资），管住后端。将有效识别优劣公司，推进建立公平的市场竞争环境：遏制非理性竞争行为，惩罚市场秩序的破坏者，推动建立公平的市场竞争环境，解决“劣币驱逐良币”的问题。有利于统一监管导向，实现监管者与被监管者的良性互动：整合监管要求，重塑监管流程，包括公司治理、风险管理、内部控制、信息披露等监管规定和要求。2013年10月16日，项俊波主席出席IAIS执委会会议，项主席肯定和支持以风险为基础的全球保险资本标准的目标和方向，但同时也提出需要充分考虑新兴市场的实际发展情况和接受能力，按照循序渐进的原则，逐步实现资本要求及偿付能力监管制度的趋同。3偿二代对公司管理的影响?ExecutiveSummary章节1–偿二代建设背景和整体框架

现行监管资本体系资产：根据不同资产类型确定认可率负债：基于法定准备金计量最低资本：4％法定准备金(1%投连账户价值)+0.15%/0.03％风险保额资本充足性率=(认可资产－认可负债)/最低资本监管分类：按偿付能力充足率被划分为限制、关注、正常三种类别。100％150％正常：充足II类关注：充足I类限制：不充足0％4偿二代对公司管理的影响?ExecutiveSummary章节1–偿二代建设背景和整体框架

现行监管体系的特点优点简单易行，适合保险业初级发展阶段的监管要求；具有风险预警作用；待完善侧重于定量监管要求，定性监管要求不足未考虑不同业务风险差异；认可资产比例无法明确量化各类资产的风险额度，如利率风险、股权风险、信用风险等；法定准备金无法显性反映不同业务的风险实质；未纳入操作风险，流动性风险等；5偿二代对公司管理的影响?ExecutiveSummary章节1–偿二代建设背景和整体框架

偿二代建设目标和原则中国风险导向的偿付能力体系---偿二代ChinaRiskOrientedSolvencySystem(C-ROSS)123一个原则以科学计量风险为目标两大目标与国际接轨与中国国保险业发展阶段相适应三个支柱定量资本定性监管市场