现金管理制度.doc

????????????现金管理制度

?一、现金管理制度（此项管理制度为计划内费用支出）

1、管理处必须按照规定收付现金。

2、现金的使用范围：

1）?职工个人的工资、奖金、津贴。

2）个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等。

3）各种社会保险费、福利费。

4）出差人员的差旅费。

5）预收押金的退付。

6）结算起点（人民币1，000元）以下的零星支出。

7）确定需要现金支付的其它支出。

3、现金管理规定：

??1）不准白条抵库或白条抵帐。

??2）不准保留帐外公款。

??3）不准从收入款中座支现金。

??4）单位之间、部门之间不准互借现金。

??5）不准假造用途或用转帐凭证套取现金。

??6）不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。

??7）不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。

??8）收入的现金必须当日（最晚于次日）送交银行。

??9）库存现金不得超过批准的限额。

??10）现金必须当日清查盘点，月末编制“现金盘点表”。

4、现金预支规定：

1）现金预支，必须填写“现金预支单”,即借支单，写明借款的部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期。

2）“现金预支单”经借款人主管审批后报地产财务经理审批，财务经理审批后报管理处经理审批后方可借出。

3）由管理处出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字。

4）借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用。

5）预支期限一般不得超过三日（差旅费除外），由出纳员负责督促归还。

6）现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出，其余开支一律不予借款。

7）“现金预支单”在借款人归还借款后作为报销的附件，不得撕毁或退还给借款人。

8）借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次予以预支。

5、现金报销规定：

1）现金报销，必须由申请报销人填写“支出凭单”，金额必须

?与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多（如市内交通费）还必须填写“报销明细表”，写明具体的时间、地点、事由及详情、金额、附件单据张数，地产公司财务派驻物业项目会计需认真审核无误后方可签字。

2）报销人将填写完整的“支出凭单”、“报销明细表”报部门主管经理审核。

3?)报销人将经本部主管主任审批后的“支出凭单”、“报销明细表”报地产财务经理审核。

4?)财务经理审批“支出凭单”并签字后交管理处经理审批。

5?)管理处经理审批后退回管理处财务出纳。

6?)财务出纳将管理处需报销的“支出凭单”金额再次审核无误、审批手续齐全后汇总，编制“现金报销汇总表”，经地产财务经理、管理处经理审批方可据以付款报销并入帐。

6、现金管理其它规定：

1?)大额现金的存取业务必须由管理处总经理安排专人（如内保）及专车（或乘座出租车）护送。

2?)管理处所有现金必须存入专人负责的保险柜保管并由专人负责保管保险柜钥匙。如遇财务出纳休假期间，应由地产财务经理负责保管保险柜钥匙。

3?)收取的各项押金、预收管理费等款项必须存入开设的“押金、预收款”专户。

4?)退付的各项押金必须从专户提取，按照《退还押金流程》经审批后退付。

5?)所有现金的收、付必须由财务部门设专人（如出纳）进行处理。其他人在未得到有关授权的情况下，不得擅自收付现金。

6?)在管理处现金的收付各项工作中，如根据工作需要必须办理移交或转移的情况下，必须要对所移交或转移的现金加封，并加盖经受人签章，方可办理有关手续。

????????根据现在深圳衡信柏迪物业管理有限公司武汉分公司江郡华府项目管理处目前状况及公司规定，项目管理处设有500.00元备用金。借款单见下表，

7、计划费用外现金支出及相关审批权限：

1）物业服务中心支出在500元以内的，由服务中心经理签字即可。

2）费用支出在1000元以内的，由地产物业部经理签字即可。

3）费用支出在3000元以内的，由分管物业领导签字即可。