巴塞尔协议终.docxVIP

巴塞尔协议11988年一.内容包括四个方面：资本的构成、风险权重、标准比率目标、过渡期及实施安排。1.资本构成：核心资本（一级资本）：实收资本（普通股和永久性非累积优先股）、公开储备（股票发行溢价、未分配利润、普通准备金和法定准备金的增值）附属资本（二级资本）：未公开储备、资产重估增值、普通准备金和普通贷款损失准备金、混合资本工具、次级长期债务资本另外关于资本成分与扣除项目的内容，如：资本成分中附属资本在整个资本中比重不得超过50%，次级长期债券不得超过核心资本的50%等；有些项目必须从资本总额中扣除：从总资本中考察单独列帐的银行与财务公司的投资；扣除对其他银行及金融机构的投资2.计算加权风险资产为了确定资本是否充足，银行必须比较一级资本和二级资本对加权风险资产的比例，首先了解和计算加权风险资产，计算过程如下：a计算每一表外项目的等价信贷，即把每一表外项目转换成风险相同的直接贷款额（通过转换系数）2用监管机构确定的风险权重乘以每一表内项目金额和表外项目的等价信贷计算资本对加权风险资产的比率二.衍生工具的资本要求修改后的《巴塞尔协议》将银行衍生工具的风险也考虑进了加权风险资产，要求银行首先把所有有风险的衍生品合约都转换为等额的信贷，然后把该合约的等价信贷与事先确定的风险权重相乘1.银行资本标准和市场风险。第三个资本比率的出现，即三级资本的出现。这个新的巴塞尔银行资本标准广泛的包括了刺激债务资本、一般损失准备金和未公开准备金。2.风险价值（VaR）模型原先的《巴塞尔协议》最明显的不足就是只主要考虑了信用风险而忽视了市场风险，故1996年1月巴塞尔银行监管委员会正式批准了对《巴塞尔协议I》条款的修改，允许大型银行进行内部风险评估，并估计应对市场风险所需的资本数额修改后的《巴塞尔协议I》使用了风险价值模型来衡量指定期间内银行可能承受的最大损失。模型给一个资产组合提供一个数字来描述其再某指定期间内遭受损失的可能性3.风险价值和内部评估模型的局限和挑战a风险价值估计不准确会令银行暴露在过大的风险之下b较大规模的银行因为过于庞大、复杂的资产规模而受到数以千计的风险因素的影响，以至于无法对其进行持续的风险价值估计

资本充足率 二、,L

总资本

总加权风险资产

_总资本（一级资本

+二级资本-扣除项）

—表内总加权风险资产

+表外总加权风险资产

巴II2004一.产生的背景1《巴I》对同一风险类别的所有资产的风险权重都是相同的，但资产风险分类实际包括了多种不同水平的风险敞口2《巴I》在资本监管上采用一视同仁的办法，未意识到没有两家银行在风险特征上是完全相同的《巴II》的三大支柱1.内部风险评估将风险分为信用风险、市场风险和操作风险三类，分别确定了不同的评估方法：信用风险（标准法、内部评级法）；市场风险（标准法、内部模型法）；操作风险（基本指标法。标准法，内部度量法）资本充足率=总资本/12.5（市场风险+操作风险）2.《巴II》与信用风险模型信用风险模型，试图测量银行由于借款客户违约以及信用评级下降导致的贷款价值缩水带来的风险，它在《巴II》全面实施后应用将更为广泛3?双重（大银行与小银行）标准《巴II》有可能对最大规模的跨国银行采用一套资本规定，而对众多规模较小的银行则采用另一套规定，原因是小银行可能因为采集信用风险信息和进行复杂的风险计算负担过重而无力应付4.实施《巴II》带来的问题风险测量方法还有很长的路要走;风险汇整的问题也很复杂;商业周期的处理问题（《巴III》）；监管机构监管能力与时俱进的问题

三.巴3 2010呼吁提高资本对资产的比率8%，并明确哪些项目属于银行资本账户、哪些项目不属于

此账户。是在2007-2009年的大萧条导致全球大量银行倒闭的大背景下，希望能预防未来的金融危机。银行资本监管的下一步关键在于：世界主要银行在其最麻烦的资产（如高风险的抵押贷款支持证券及衍生工具）出现巨额亏损并有可能倒闭的情况下，应维持多大规模的资产以及何种资产组合。