风险清单(最新整理版).xlsVIP

合同管理风险

建设项目管理风险

资产管理风险

政府采购管理风险

收支管理风险

预算管理风险

单位层面风险

一、单位层面风险

一级风险

二级风险

风险类别

风险评估

风险级别（极低、低、中、高、极高）

风险事件现状描述

风险点编号

风险发生的可能性（1-5分）

风险的影响程度

财务影响（1-5分）

对日常管理的影响（1-5分）

法律影响（1-5分）

内部控制工作组织

未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工作无法发展。

GZZZ.F01

GZZZ.F02

内部控制机制建设

经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现利益冲突，影响内部控制整体有效性。

JZJS.F01

内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥用。

JZJS.F02

未建立健全议事决策机制，导致决策失误。

JZJS.F03

未建立健全岗位责任制，导致职责不清。

JZJS.F04

内部管理制度风险

未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制执行不到位，甚至出现舞弊行为。

JZJS.F05

内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。

GLZD.F01

内部管理制度未得到有效执行，导致单位蒙受经济损失或者名誉损失。

GLZD.F02

关键岗位管理风险

未建立内控关键岗位工作人员的培训、评价机制，导致关键岗位人员胜任能力不足，造成工作损失。

GJGW.F01

未建立内控关键岗位工作人员轮岗等机制，导致道德风险加大，岗位监督不到位，甚至出现舞弊。

GJGW.F02

财务报告风险

未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理，导致会计处理不合规，收到财政部门处罚。

CWBG.F01

未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财务报告信息披露有误。

CWBG.F02

二、预算管理风险

三级风险

业务层面风险

项目立项审核风险

项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不充分。

YSGL.01.F01

预算编制程序不规范，可能导致预算不准确，脱离实际。

YSGL.02.F01

预算编制方法不科学，可能导致预算编制效率低下，预算数据错误。

YSGL.02.F02

预算审核批准责任不清晰，标准不明确，可能因重大差错、舞弊而导致单位资源错配、形成资源浪费。

YSGL.02.F03

预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目标。

YSGL.02.F04

预算审批与下达程序不规范，方法不科学，可能导致预算权威性不足，执行力不够。

YSGL.02.F05

YSGL.02.F06

不按照批复的额度和开支范围执行预算,导致预算流入形式或出现重大执行偏差。

YSGL.03.F01

预算执行进度不合理，导致经济业务运行偏离单位目标。

YSGL.03.F02

缺乏有效的预算执行分析机制，对预算执行过程不能及监控，导致不能及时发现预算执行偏差。

YSGL.03.F03

内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差。

YSGL.04.F01

决算风险

决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。

YSGL.05.F01

决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。

YSGL.05.F02

考核风险

预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行结果不理想。

YSGL.06.F01

预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核结果不公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实现，预算管理流于形式。

YSGL.06.F02

三、收支管理风险

收入管理风险

汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支付额度比例失当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合理或拨付进度不合理，影响本单位行政职能及经济活动的正常开展。

SRGL.01.F01

未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单据等进行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。

SRGL.01.F02

各项收入缺乏定期限的分析与监控，对重大问题缺乏应对措施。

SRGL.01.F03

基本支出项目开支范围及标准不符合国家相关法律法规的规定，或未经严格的科学论证、未经适当审核审批，可能导致铺张浪费、随意支出等现象。

ZCGL.01.F01

开支范围和支出标准未依据国家有关的方针、政策，财力状况，社会物价水平及单位的业务性质、工作量、人员、资产等数据资料制定；开支范围与标准制定所依据的业务基础数据（历史及未来预测）未经审查确认，或所引用的政策文件不适当，可能导致开支范围及标准不符合国家法律法规的相关要求及单位业务实际，造成财政资金浪费。

ZCGL.02.F01

缺乏支出事前申请制度，各项支出申请事前未经严格审核、审批，可能导致支出内容不合理或不必要的支出事项发生，可能导致支出不符合单位预算和整体规划，影响财