财务借款管理制度.pptx

财务借款管理制度汇报人：汇报时间：

contents目录引言借款管理原则借款申请和审批流程借款使用和归还规定借款违规处理和责任追究制度执行和监督

01引言

规范公司内部借款行为，降低财务风险，提高资金使用效率。随着公司业务规模的扩大，员工、部门间因临时资金需求产生的借款行为逐渐增多，为规范管理，制定本制度。目的和背景背景目的

适用于公司全体员工及各部门之间的借款行为。制度范围公司内部员工及各部门负责人。适用对象制度范围和适用对象

02借款管理原则

借款需在年度预算范围内，超出预算的借款需重新申请预算调整。借款用途需符合预算安排，不得挪作他用。借款金额需与实际需求相符，不得超标。预算控制原则

借款申请需经相关部门负责人审批。大额借款需经公司领导审批。审批权限不得越权或违规操作。审批权限原则

借款需在规定期限内归还。逾期未归还的借款需按规定收取罚息。定期对借款进行清理，避免长期挂账。及时归还原则

对逾期未归还的借款进行责任追究。对造成损失的借款行为进行赔偿和处罚。对违规借款行为进行责任追究。责任追究原则

03借款申请和审批流程

借款申请提出员工或部门需使用借款时，需向财务部门提交借款申请单，注明借款用途、金额和还款计划。借款申请审核财务部门对借款申请进行审核，核实借款用途的合理性和必要性，以及借款金额的准确性。借款申请流程

借款审批流程审批权限确定根据借款金额大小和用途，确定审批权限，如需上级领导或董事会审批。审批流程执行按照审批权限，由相关负责人对借款申请进行审批，签署审批意见。

借款发放准备财务部门在审批通过后，准备相关账务处理和资金调配工作。借款发放根据实际需要，将借款发放至申请人指定的账户或以其他方式交付。借款发放流程

04借款使用和归还规定

借款用途借款必须用于公司经营活动中，不得用于个人消费或非法用途。借款审批借款需经过相关部门审批，审批权限和流程应明确规定。借款额度根据公司的资金状况和业务需求，确定借款额度，并设定单笔借款上限。借款使用规定

123借款应在规定期限内归还，逾期未归还的需支付罚息。还款期限根据借款用途和实际情况，确定还款方式，如一次性还本付息或分期还款。还款方式在归还借款时，应优先归还高利率借款和短期借款。还款优先级借款归还规定

借款逾期是指超过规定的还款期限仍未归还本金或利息。逾期认定逾期罚息追讨措施逾期借款需支付罚息，罚息计算方式和标准应明确规定。对于长期逾期未归还的借款，应采取必要的追讨措施，如法律诉讼或资产保全等。030201逾期处理规定

05借款违规处理和责任追究

违规处理规定借款人未按照约定的借款用途使用借款的，财务部门有权要求其立即停止使用借款，并按照银行同期贷款利率支付利息。借款人未按照约定的还款期限归还借款的，财务部门有权要求其立即归还借款，并按照约定的利率支付逾期利息。借款人未按照约定的还款方式归还借款的，财务部门有权要求其立即归还借款，并按照约定的利率支付逾期利息。

03借款人未按照约定的还款方式归还借款，给公司造成损失的，应承担赔偿责任。01借款人未按照约定的借款用途使用借款，给公司造成损失的，应承担赔偿责任。02借款人未按照约定的还款期限归还借款，给公司造成损失的，应承担赔偿责任。责任追究规定

处罚措施规定对于违反借款管理制度的借款人，财务部门有权要求其立即纠正违规行为，并视情节轻重给予警告、罚款、解除合同等处罚措施。对于严重违反借款管理制度的借款人，财务部门有权立即解除合同，并要求其承担相应的法律责任。

06制度执行和监督

借款申请需按照规定的审批流程进行，确保借款审批的合规性和有效性。借款审批流程借款用途需符合公司战略和业务发展需求，严禁将借款用于非法或违规用途。借款用途借款额度需在公司可承受范围内，并严格按照公司规定的额度进行审批和控制。借款额度控制制度执行要求

内部审计定期进行内部审计，检查借款管理制度的执行情况，确保制度的有效性和合规性。外部审计聘请外部审计机构对公司的借款管理制度进行审计，提高制度的透明度和公信力。违规处理对违反借款管理制度的行为进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、追偿等措施。制度监督机制

制度修订和改进根据实际情况和业务发展需要，对借款管理制度进行修订和完善，提高制度的适应性和有效性。制度修订通过收集反馈、分析问题等方式，不断改进借款管理制度，提高制度的执行效果和公司财务管理水平。制度改进

THANKS感谢观看