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财务管理01-0002
试卷总分：100一、问答题(共2道试题，共40分。)
1.
企业为什么用现金流量而不是用会计利润作为估值的依据？
1）从财务角度看，价值从本质上说是资产给投资者带来的未来的现金流量。（2）会计利润是会计政策选择及其计算
1）从财务角度看，价值从本质上说是资产给投资者带来的未来的现金流量。（2）会计利润是会计政策选择及其计算纵性，而现金流则更为客观，它排除了会计政策（如折旧政策、存货计价等）选择对公司价值确定的负面影响。（3于有价值。（4）采用现金流量有利于考虑时间价值因素。
财务管理工作主要履行哪些职责？
（1）资本预算与管理。（2）融资管理。（3）现金管理。（4）信用管理。（5）经营计划与全面管理。二、计算分析题(共2道试题，共60分。)
（1）资本预算与管理。（2）融资管理。（3）现金管理。（4）信用管理。（5）经营计划与全面管理。
3.
某公司决定现在提取140,000元存入银行，准备5年后兴建一栋仓库。根据施工单位的估算，仓库的造价300,000元，如果年复利利率为8%，兴建公司仓库可能实现吗？
解：现值P=S×复利现值系数140000=300000×复利现值系数
解：现值P=S×复利现值系数
140000=300000×复利现值系数
复利现值系数=140000÷300000=0.467
查一元复利现值系数表,8%系数接近0.467的有：
N=9 0.500
N=? 0.467
N=10 0.463
（N－9）（0.463－0.500）=（10－9）（0.467－0.500）用插值法解出N=9.9年 不能实现
解：∵P=A×普通年金现值系数∴每年产生收益总现值P=300×6.710=2013万元∵2013＜2900∴该投资项目不可行注：查一元年金现值系数表知，8%、10期年金现值系数为6.710某公司准备投资一项目，投入2900万元，该项目从今年开始连续10年，每年产生收益
解：∵P=A×普通年金现值系数
∴每年产生收益总现值P=300×6.710=2013万元
∵2013＜2900
∴该投资项目不可行
注：查一元年金现值系数表知，8%、10期年金现值系数为6.710
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