企业内部控制制度练习题【精选文档】.pdfVIP

一、单选题

1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。则下列说法中不正确的是

()。

A、企业安全——严禁企业违法经营或者非法获利

B、资产安全——企业现金资产和实物资产安全

C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整

D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标

【正确答案】D

2、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度，关于“三重一大”说法错误的是

()。

A、重大事项的决策

B、重要干部的任免

C、重要项目的安排

D、小额资金的使用

【正确答案】D

3、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是().

A、内部环境是重要基础

B、风险评估是具体方式

C、控制活动是重要环节

D、内部监督是重要条件

【正确答案】A

4、”企业对超出风险承受度的风险，通过抛却或者住手与该风险相关的业务活动以避免和

减轻损失的策略”指的是哪种风险应对方式().

A、风险规避

B、风险降低

C、风险分担

D、风险承受

【正确答案】A

5、内部控制缺陷包括设计缺陷和()缺陷。

A、重大

B、普通

C、运行

D、重要

【正确答案】C

6、不属于人力资源管理中的主要风险的是()。

A、人力资源缺乏或者过剩、结构不合理、开辟机制不健全，可能导致企业发展战略难以

实现

B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人材流失、经营

效率低下或者关键技术、商业秘密和国家机密泄露

C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或者企业声誉受损

D、缺乏明确的发展战略或者发展战略实施不到位,可能导致企业盲目发展,难以形成竞争

优势，丧失发展机遇和动力

【正确答案】D

7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是()。

A、筹资决策不当，引起资本结构不合理或者无效融资，可能导致企业筹资成本过高或者

债务危机

B、投资决策失误,引起盲目扩张或者丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或者资金使用效益

低下C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或者资金冗余

D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动,重大筹资方案应当形成可行

性研究报告，全面反映风险评估情况

【正确答案】D

8、下列说法中正确的是()。

A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不许确，造成库存短缺或者积压,可能导致企

业生产停滞或者资源浪费

B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或者定价机制不科学，授权审批不规范，

可能导致采购物资质次价高,但是不会浮现舞弊或者遭受欺诈

C、采购验收不规范,付款审核不严,只会导致采购物资受损

D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不许确,造成库存短缺或者积压，一定会导致

企业生产停滞或者资源浪费

【正确答案】A

9、工程项目管理中的主要风险不包括()。

A、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马,可能导致难以实

现预期效益或者项目失败

B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标

价格失实及相关人员涉案

C、研究成果转化应用不足、保护措施不力,可能导致企业利益受损

D、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进

度延迟或者中断

【正确答案】C

10、内部控制评价的方法不包括()。

A、个别访谈

B、调查问卷

C、专题讨论

D、汇总评价结果

【正确答案】D

11、()是指购买物资(或者接受劳务)及支付款项等相关活动。

A、采购

B、资产管理

C、销售

D、付款

【正确答案】A

12、()是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定,当债务人不

履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。

A、担保

B、业务外包

C、财务报告

D、领购

【正确答案】A

13、()是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。

A、内部信息传递

B、外部信息传递

C、内部控制评价

D、内部控制缺陷

【正确答案】A

14、财务报告及