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存货管理制度

第一节：总则

第一条：为规范公司存货入库验收、保管、发出、销售的核算管理，结合公司实际，制定本制度。

第二条：本制度规定的存货管理，主要是指用于销售的手机、配件、办公数码产品、各种礼品、手机卡、维修零配件、手机美容膜、增值下载卡及工具、自助饮料等。由于公司对办公用品、低值易耗品有单独的管理制度，本制度所指的存货不包括办公用品和低值易耗品。

第三条：存货控制的目标：保证存货经济定货量；保证存货资产的安全完整；保证合理的库存结构和库存量；保证存货的合理计价。

第二节：存货入库管理：

第四条：所有商品，不论购入、销售退回、旧货送回或试用、展览收回等，均应经仓库检验后方可入库。

第五条：仓库将每项进库的商品，在当日之内详加验收，对验收

合格的商品，总库应录入K3系统并打印入库单，交营销中心划价，各分库在验收合格后，在调拨单上签字，并在库存台账记录或填列在当天的库存日报的入库栏。（X）

第六条：总库在验收商品时，应依据营销中心的收货通知单列示的品名、型号、颜色、数量来办理验收手续。如发现品名、型号、颜色或配置不符或外箱破损等情况，应立即通知相应的产品经理及时与供应商联系处理。

第七条：各门店收货时，如发觉附件短少、数量不符或商品破损

等异常情况的，应立即与总库或对应门店联系，否则责任由收货部门自行承担。

第八条：试用演示机、更换、调货、展览、销货退回等重新入库

的商品，必须保持领用时的状况，若有损坏，应由仓库与营销中心一起核定维修费用或购买配置附件的价格，由责任人照价赔偿。

第九条：各部门销售退回的商品，必须保证二次销售，同时经

库管验收确认后方可办理销货退回。

第十条：FD（资金物流平台）系统操作时，在原K3系统操作的

基础上，每单货物的进出必须从FD系统里重复扫入串号。且每单货必须一次性录入串号，不能分批录入否则无法保存与提交。

第三节：存货计价及日常管理

第十一条：存货购进，采用历史成本计价。

存货的价格组成由购货价格、购货费用及税金组成（无法取得增值税发票的购货部分税金）。我公司存货的计价只包含购货价格及不能取得增值税进项发票的税金。

1、外购存货的价格按购货价格计价，如不能取得增值税发票的，还必须包含应承担的进项税。

2、接受捐赠的存货，无法取得对方的凭据，则直接按同类产品的进价入账，无同类产品进价的，按市场价格的公允价入账。

3、盘盈的存货，按照同类产品的进价入账，无同类产品进价的，按市场价格入账。

购货费用直接进入本期损益。

第十二条：存货发出的计价，采用全月一次加权平均法。

其计算公式为：加权平均计价=（上月结存金额+本期购进金额）/（上月结存数量+本月购进数量）

第十三条：为保证库存合理，减少资金占用，提高存货周转率，公司对存货实行库存限额管理。包括日常最高库存、节假日备货量、假日后的退货额度管理。

第十四条：公司制定并下达各经营部门存货限额管理指标。各经营部门要求做到：

1、各销售卖场的日常库存不得超过财务管理中心制定的库存限额的正负10%内；

2、逢五一、十一、元旦等节假日，需提前一周备货，最高库存量以备货当月4周销量为标准；

3、节假日结束后一周内，如库存超过财务规定限额的，必须及时清退多余库存，但清退货品数量不得超出上月平均0.3周的销售数量。

第十五条:为降低存货贬值风险，各仓库应定期对库存货品进行清理，按月季度上报《滞销商品清理情况表》，并对呆滞销存货提出处理方案，及时处理。

公司对存货的核算，不提取存货跌价准备。

第十六条：退货管理的规定：

1、对贸易中心货物做退库处理时，应按照各相关产品经理下发的退货通知严格执行。

2、零售部门的退货，为了适当调整各零售点的库存以达到库存的合理化，库房安排各区域每月做一次退货调整。

3、公司的资源机和直供机一般不在退库范围之内。

4、所有退库货物必须严格检查，不能影响二次销售，并且抽查串号保证是公司的货物。

5、退货时在K3中做相应记录，并打印退库单。

第四节：存货发出管理

第十七条：公司存货发出的种类：

零售门店备货；销售出货；赠送出货；借用出货；售后换货；陈

列展示；真机演示；关联公司购货。

第十八条：库房出货的管理：

1、出货人领出商品时，应当面检查货品的品名、型号、颜色、数量包装及串号配置等有无异常，与调拨单记录是否一致，无误后签字确认。

2、任何出货，应在出货的当日入账，确保账实相符；

3、商品领出后，严禁将货品擅自转移给其他部门或区域；

4、喊货的管理：门店库管或主管电话喊货，总库按喊货清单备好货，交运输员验货后在调拨单上签字后将一二联留给库房，三四联随物流人员送交门店库管验收货，在调拨单上签字，并将第四联返回库房留底；

第十九条：零售出货的管理：

1、零售门店营业员借货销售