【《S银行会计会计运营操作管理现状、问题及优化策略探究（论文）》10000字】 .pdfVIP

S恨行会计会计运营推作管理现状、何J1及充鲁时策研究

目录

•”I•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••2

（-）蟆作风险内溷2

（二）操作风险的特征2

1.广泛性3

2.内生性3

3.不对称性3

4.较强的人为性特征3

5-ilffi的只朵性3

6.高危害性4

7,可转化性4

二、而业银行会计此什中的操作网险占现4

（-＞人工榛作风险4

（二）会计监烤管理风险4

（2＞会计网络化风险5

三、平安银行会计会计运莒操作管理现状5

＜-＞平安银行概况5

（二〉公计运营操作管理制度情况6

1.改业务的集中处理6

2.条线管理制度6

3.事中事后昨督机制7

，1.会计检查督导7

（三）会计运昔操作管理部门坦织结构7

四，平安银行会计运昔操作管理存在的问题8

（-）缺乏完善的会计垣甘操作骨理预警系统8

（~）会计运营操作皆理制度不键全9

（三）缺涵*质的管理人员9

五、规范平安银行会计运营操作管理的对策10

（•）建立完善的会计运营掾作管理预警系统10

1.建立监测预警处理机制10

2.严格规范瞪刈预警资任制10

（二）健全会计运昔操作管理制度10

《三）加强对管理人员的培养11

1.强化业务焙训II

2.培养职业道检11

六、结论II

参考文献12

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一、相关概念

(-)操作风险内涵

始然操作风险这毗念的提出己仃很长历史，但是其范M的界定还是近儿年的事.

如何定义操作风险是操险管理中的•个声耍问鲤.从代理逻钾上讲，也是苫先回

答的何鼠与定义市场风险和信用风险不村“妙管操作峋险也是0融机料所血临的吊

古老风险之一，但由干其性质以杂、诱发因素与、胃孟范围广、与具体业务密切桁美等

原同.氏明以来.无论是理诡界还是金做业界都对操作风险缺乏统的定义及看法.迄

今为止，不同的绢织提出了对榛作14险的不同定义.其焦点是唯些风险应该计入操作风

险，以及哪歧探作凤险应是开展魄险管理活动的关注里点.在理论并对臆作峋险的界定

较有影响的有以下几神：

(1)英国银行京协会。最艮蛤出较为明曲的操作风龄定义队为操作区险¥人为失

误、不完备的程序与控制、明作和犯邪活动关联,它由技术酸阳和瘵统崩溃引起.

(2)广义的蟆作风险定义.所白•的不能旧类为信用风险粕市场风险的风险都梭视

为择作凤险.这界定标准曾被一些根行采用，但囚制肉太广.在实践中对昧作凤险识别

与度st等方甫1产‘I..更彩困靠，同时操作风险管理和监控成本也过高.从而逐渐不被采纳.

(3)巴塞尔委员会的界定，巴塞尔委员会在其发布的《巴塞尔新资木协议》：价

征求意见稿以来,经过四年争议，己逐渐形成共识.虽终采用r巴塞尔委员会甘俏在业内

通用的界定坏准.确定操作风险为由于内部程序、人员、系统的不尤备或失效和外常事

件造成疯失可能性的冷险.同时指出，这-界定包括法律做险但不包括策略风险和声誉

风险(strategicandreputatinalrisk)等，它滴盖了眼行内部很大毯围内的一部分

风险，许多斯的凤险都会归并其中。该操作凤险定义从引起操作风险的潜庄蟆因出发去

辨别为什么损失会发生，从而从最广泛的角度去分析其原因，新资木协议对操作风险的

定义得到了金融界的普遍认同，井为大多教根行所接受.

(4)中国银监会对操作风险的定义.2007年5月14H,中国银监会在发布的《商

业银行操作风险管理指引，中也给出了操作风险的定义：山不完善或有问题的内部程序、

员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险-木定义所指操作凤险包括法律

风险,但不包括策略R险和声誉风险操作-

(-)操作风险的特征

1.广泛