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医院往来资金管理责任制度

第一章总则

第一条、为明确医院往来资金的管理责任，确保往来资金管理有效进行，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定本制度。

第二条、本制度所称往来资金，是指医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生的临时性暂存暂付和应收应付等待结算款项。

现各岗位各司其职、各负其责。

第三条、医院往来资金管理责任制度实行“谁决策、谁负责、权责匹配”的原则，实现各岗位各司其职、各负其责。

第二章往来资金支付责任

第四条、医院与外单位、所属单位或医院职工发生的各种借出款项，必须履行借款手续，经审批人审批后予以办理。任何未经审批借出款项的，由经办承担直接责任，财务科负责人承担间接责任。

第五条、审批人对无资金来源和超计划的借出款项不得审批签字，违反规定审批签字的，审批人将承担直接责任。

第六条、医院收回的往来资金，应按月向医院主管领导报告。因未及时报告造成不良影响的，经办人承担直接责任。

第七条、医院逾期未能收回的往来资金，应书面提交说明材料。未进行有效说明的，由经办人承担直接责任。

第八条、医院各项往来资金应当及时根据相关资料建立台账，对往来资金项目逐笔登记，予以备查。未按规定建立台账的，由台账管理人（经办人）承担直接责任，财务科负责人承担间接责任。

第三章往来资金的结算责任

第九条、医院应严格往来资金结算手续，认真核对往来资金数额。违反结算手续，或结算资金数额