汇通能源2023年度审计报告.docx

上海汇通能源股份有限公司审计报告

大华审字[2024]0011011537号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

上海汇通能源股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

目

录

页 次

一、

审计报告

1-5

二、

已审财务报表

合并资产负债表

1-2

合并利润表

3

合并现金流量表

4

合并股东权益变动表

5-6

母公司资产负债表

7-8

母公司利润表

9

母公司现金流量表

10

母公司股东权益变动表

11-12

财务报表附注

1-87

第PAGE

第PAGE1页

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

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审计报告

大华审字[2024]0011011537号

上海汇通能源股份有限公司全体股东：一、审计意见

我们审计了上海汇通能源股份有限公司(以下简称汇通能源)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇通能源2023年12月31日的合并及母公司

财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇通能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

大华审字[2024]0011011537

大华审字[2024]0011011537号审计报告

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

事项描述

2023年度汇通能源公司收入确认的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注三-（二十八）收入、（三十二）租赁及附注五-注释30.营业收入和营业成本。2023年度，汇通能源营业收入金额为人民币12,998.56万元。

由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计应对

我们对于汇通能源收入的确认所实施的重要审计程序包括：

了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键控制措施的运行的有效性；

结合业务类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；

选取样本检查主要业务合同，识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

就本年度确认收入的明细选取样本，检查相关支持性文件，评价相关收入确认是否符合汇通能源的收入确认政策；

对主要客户应收账款、合同资产、预收款项、收入金额等信息实施函证程序；

了解本年度重要客户的背景，查询相关工商信息，关注是否存在关联交易；

对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，确认收入是否计入恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，汇通能源公司的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定。

四、其他信息

汇通能源管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

汇通能源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，汇通能源管理层负责评估汇通能源的持